Cả nhà ơi, vui lòng cho mình hỏi:
Hóa đơn thuê 05 xe từ tháng 01/2017 đến tháng 03/2017 xuất ngày 31/03/2017 (Quý I) :
Đơn giá 01 tháng: 48.000.000 * 3 tháng = 144.000.000 đ
VAT 10%: 14.400.000 đ
Nhưng đến tháng 04/2017 mới nhận hóa đơn, nên phải kê khai thuế vào quý II.2017
Vậy khi hạch toán thuế, mình nên hạch toán như thế nào ạ:
Mình định hạch toán: tại ngày 01/04/2017:
Nợ 6421
Nợ 1331
Có 331
Nhưng mình lại sợ sai, vì số tiền khá lớn, mình hạch toán như vậy, là chi phí của quý 1, nhưng lại hạch toán vào quý 2.
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Bạn trả tiền trc thì cho vào cp trả trc rồi phân bổ ra, trả tiền sau thì đưa vào chi phí phải trả
Tiền thì tháng nào trả tháng đó
Có tháng thì công nợ bạn ạ
Theo mình thì đưa 242 rồi phân bổ về 642,
Tháng 1.2.3 bạn hạch toán chi phí phải trả đi sang tháng 4 nhận đc hoá đơn hạch toán ngược lại