HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN NĂM 2017.
KÊ KHAI THUẾ – NỘP THUẾ ĐIỆN TỬ.
(Cập nhật 08/02/2018)
==========
I. NỘI DUNG
Nhằm hỗ trợ thành viên làm Báo báo tài chính, quyết toán thuế TNDN, TNCN một cách tốt hơn BQT Group quyết định mở topic này nhằm:
– Nhờ trợ giúp từ các admin, chuyên gia, các anh chị, các bạn có khả năng, hỗ trợ thành viên group mình xử lý lỗi khi kê khai thuế và nộp thuế qua mạng cũng như lỗi chữ ký số …
Nhờ các chuyên gia, anh chị và các bạn Nguyễn Duy Tuân, Nguyễn Ngọc Dũng, Nguyễn Tài Tuấn, Lê Văn Mười, Lê Thanh Dũng, Nguyễn Viết Kiên, @Lan huong, Đỗ Văn Công… hỗ trợ giúp thành viên group mình nhé. Xin cảm ơn rất nhiều!
… và bạn nào có thể trợ giúp thì cmt dưới bài để Hoa add vào topic này nha.
– Thành viên group CĐKTVN gặp lỗi liên quan đến việc kê khai và nộp thuế qua mạng, chữ ký số….thì tập trung cmt dưới bài để được hỗ trợ kịp thời.
– LƯU Ý:
+ Khi bị lỗi các bạn nhớ chụp hình lỗi đăng lên kèm theo câu hỏi để hỗ trợ cho nhanh.
+ Khi cần hỗ trợ trực tiếp từ admin hoặc các anh chị các bạn KHÔNG NÊN NHẮN ID và PASS Teamviewer hay ULTRAVIEW bên dưới bài viết này. Các bạn chỉ nhắn vào inbox của người trực tiếp hỗ trợ thôi nha.
=========================================
=========================================
II. CÁC ỨNG DỤNG HỖ TRỢ KÊ KHAI VÀ NỘP THUẾ ĐIỆN TỬ.
1. Ứng dụng HTKK phiên bản 3.8.1
https://www.fshare.vn/file/7K15BWBJIOLN
.
2. Hệ thống Khai thuế qua mạng – v3.6.1(iHTKK phiên bản 3.6.1)
https://nhantokhai.gdt.gov.vn/ihtkk_nnt/loginForm.jsp
.
3. Ứng dụng Thuế điện tử (eTax) phiên bản 1.4.1(Dành cho Doanh Nghiệp thuộc Cục và Chi Cục Thuế thuộc Phú Thọ, Bắc Ninh)
http://thuedientu.gdt.gov.vn
.
4. Hệ thống Nộp thuế điện tử – v3.2.0
https://nopthue.gdt.gov.vn/epay_nnt/home.jsp
.
5. .Net Framework 4.0.
http://download.microsoft.com/download/9/5/A/95A9616B-7A37-4AF6-BC36-D6EA96C8DAAE/dotNetFx40_Full_x86_x64.exe
.
6. Java plug-in
http://123.30.179.220/download/jre.rar
.
7. Java plug-in 7
http://ihtkkresource.gdt.gov.vn/ihtkk_nnt_resource/resources/iHTKK/jdk7.rar
.
8. Ứng dụng đọc hồ sơ thuế XML – iTaxViewer phiên bản 1.4.3
http://ihtkkresource.gdt.gov.vn/ihtkk_nnt_resource/resources/iHTKK/iTaxViewer.rar
9. Ứng dụng hỗ trợ từ xa ULTRAVIEWER
http://ultraviewer.net/vi/UltraViewer_setup_6.1_vi.exe
=========================================
=========================================
III. LƯU Ý VỀ QUYẾT TOÁN NĂM 2017.
III.1. VĂN BẢN PHÁP LÝ CỦA THỦ TỤC HÀNH CHÍNH.
III.1.1 Kế toán:
.
============
III.1.2 Thuế TNDN
Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính về khai quyết toán thuế TNDN:
+ Luật Quản lý thuế số 78/2006/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2006;
+ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế số 21/2012/QH12 ngày 20 tháng 11 năm 2012;
+ Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22 tháng 7 năm 2013 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế;
+ Nghị định số 91/2014/NĐ-CP ngày 01 tháng 10 năm 2014 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều tại các Nghị định quy định về thuế;
+ Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22 tháng 7 năm 2013 của Chính phủ;
+Điểm 2.1 Khoản 2 Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 của Chính phủ quy định và hướng dẫn thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp.
+ Điều 16, Điều 23 Thông tư số 151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 91/2014/NĐ-CP ngày 01/10/2014 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều tại các Nghị định quy định về thuế.
+ Điều 1, Điều 4 Thông tư số 96/2015/TT-BTC ngày 22/6/2015 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12/2/2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi bổ sung một số điều của các Nghị định về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014, Thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày 25/8/2014, Thông tư số 151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2014 của Bộ Tài chính.
+ Thông tư số 110/2015/TT-BTC ngày 28/07/2015 của Bộ Tài chính hướng dẫn giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế.
.
============
III.1.3 Thuế TNCN:
Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính về kê khai quyết toán thuế TNCN :
+ Luật Quản lý thuế số 78/2006/QH11 ngày 29/11/2006 ; Luật số 21/2012/QH12 ngày 20 tháng 11 năm 2012 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế;
+ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế số 71/2014/QH13 ngày 26/11/2014.
+ Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế.
+ Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12/02/2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của các Nghị định về thuế.
+ Điều 16 Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 của Chính phủ.
+ Điều 24 Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân cư trú có hoạt động kinh doanh; hướng dẫn thực hiện một số nội dung sửa đổi, bổ sung về thuế thu nhập cá nhân quy định tại Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các luật về thuế số 71/2014/QH13 và Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12/02/2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các luật về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của các nghị định về thuế.
+Thông tư số 110/2015/TT-BTC ngày 28/7/2015 của Bộ Tài chính hướng dẫn giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế
.
============
III.2. BIỂU MẪU KÊ KHAI QUYẾT TOÁN
III.2.1 Kế toán:
.
============
III.2.2 Thuế TNDN
+ Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 151/2014/TT-BTC;
+ Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh theo mẫu số 03-1A/TNDN, mẫu số 03-1B/TNDN, mẫu số 03-1C/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC;
+ Phụ lục chuyển lỗ theo mẫu số 03-2/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC.
+ Các Phụ lục về ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC:
++ Mẫu số 03-3A/TNDN: Thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi đối với cơ sở kinh doanh thành lập mới từ dự án đầu tư, cơ sở kinh doanh di chuyển địa điểm, dự án đầu tư mới ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC.
++ Mẫu số 03-3B/TNDN: Thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi đối với cơ sở kinh doanh đầu tư xây dựng dây chuyền sản xuất mới, mở rộng quy mô, đổi mới công nghệ, cải thiện môi trường sinh thái, nâng cao năng lực sản xuất (đầu tư mở rộng) ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC.
++ Mẫu số 03-3C/TNDN: Thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC.
+ Phụ lục số thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế theo mẫu số 03-4/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC.
+ Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản theo mẫu số 03-5/TNDN ban hành kèm theo TT 151/2014/TT-BTC.
+ Phụ lục báo cáo trích, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ (nếu có) theo mẫu số 03-6/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC.
+ Phụ lục thông tin về giao dịch liên kết (nếu có) theo mẫu 03-7/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC.
+ Phụ lục tính nộp thuế thu nhập doanh nghiệp của doanh nghiệp có các đơn vị sản xuất hạch toán phụ thuộc ở tỉnh thành phố trực thuộc Trung ương khác với địa phương nơi đóng trụ sở chính (nếu có) theo mẫu số 03-8/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC.
.
============
III.2.3 Thuế TNCN:
– Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân mẫu số 05/QTT-TNCN ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC.
+ Bảng kê mẫu số 05-1/BK-QTT-TNCN ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC.
+ Bảng kê mẫu số 05-2/BK-QTT-TNCN ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC.
+ Bảng kê mẫu số 05-3/BK-QTT-TNCN ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC.
III.3. QUY TRÌNH KÊ KHAI :
III.3.1 Thuế TNDN
KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
Xem tại đây: https://www.facebook.com/groups/hoiketoanvn/permalink/1390344801072202/
=============
III.3.2 Thuế TNCN:
KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN ĐỐI VỚI TỔ CHỨC, CÁ NHÂN TRẢ THU NHẬP TỪ TIỀN LƯƠNG, TIỀN CÔNG
Xem tại đây:
https://www.facebook.com/groups/hoiketoanvn/permalink/1389464871160195/
=================================
=================================
VI. LƯU Ý.
VI.1 Quyết toán thuế TNDN:
VI.2 Quyết toán Thuế TNCN 2017:
https://m.facebook.com/groups/414829095290449?view=permalink&id=1389734074466608
……
(Bổ sung sau )
Chúc các bạn mùa quyết toán và BCTC thành công!
05/02/2018 – #HoaNguyenACC
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet