Cho mình hỏi cách hạch toán thuế nhà thầu, Ví dụ thuế GTGT 10tr. thuế TNDN 12tr. Tổng thuế nhà thầu là 22tr. Tks nhiều. số tiền trả nhà thầu là 200tr
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Cho mình hỏi cách hạch toán thuế nhà thầu, Ví dụ thuế GTGT 10tr. thuế TNDN 12tr….
by admin | Oct 14, 2017 | Tình huống kế toán | 2 comments
Hạch toán em làm theo TT 200 hay TT 133, em nên mở nó ra xem, hạch toán theo em hiểu, rồi hỏi em làm vậy ok chưa? chứ ko nên nhờ hạch toán hộ
1. Hạch toán chi phí
Nợ TK 154: 212T
Nợ TK 1331: 10T
Có TK 331: 222T
2. Giữ lại thuế nhà thầu để nộp hộ vào NSNN.
Nợ TK 331: 22T
Có TK 3338: 22T
3. Khi thanh toán cho nhà thầu
Nợ TK 331: 200T
Có TK 1121: 200T
4. Khi nộp hộ thuế nhà thầu
Nợ TK 3338: 22T
Có TK 1121: 22T
5. Số thuế GTGT 10T nộp thay nhà thầu nước ngoài được kê khai, khấu trừ toàn bộ, nếu có chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT và đáp ứng đủ điều kiện khấu trừ quy định của pháp luật.