Chào a/c. Em mới nhận làm kế toán cho một cty. Cty em mua dầu Do 0.05%s mà chuyển bên em thanh toán thừa tiền cho bên họ. Vì là công nợ hơn 3 tỷ chuyển khoản dần dần. Bây giờ e vào sổ phụ thấy chuyển thừa hơn 500 triệu. Em muốn làm công văn trả bằng tiền mặt thì phải làm thế nào. Khi hạch toán thì bút toán này như thế nào ạ. (Thực ra đây là hoá đơn khống thôi ạ cho nên thực chất là chỉ thanh toán cho hợp lý sổ sách hoá đơn thôi ạ).
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Mình nghĩ khoản thừa ra bạn có ghi là trả trước tiền hàng và lập hợp đồng mua bán dầu tiếp theo, chứ mình nghĩ trả tiền mặt không hợp lí lắm. Nếu không còn nhu cầu lấy dầu nữa thì nên chuyển ngược lại bằng ngân hàng, dựa trên sổ đối chiếu công nợ.
.
Bên đó Trả tiền tạm ứng thừa lại. Bên b rút tiền mặt trả cho người ta