Mn cho mình hỏi xíu
Cty mình có khí cái thỏa thuận thương mại với khách hàng A (cá nhân, sạp chợ)
Trong tháng đó bán đc 100tr thì đc chiết khấu thương mại 1%
Trong cái thỏa thuận với KH A này thì KH A có 1 list KH con B C D E F
Trong thỏa thuận ghi rõ việc chỉ định xuất hóa đơn theo y/c của A xuất hóa đơn cho ai thì mình xuất cho ng đó.
Công nợ do KH A thu và trả về cho Cty mình.
Cuối tháng dựa vào tổng Dt của tất cả các KH con của A bên mình xuất 1 hóa đơn chiết khấu thương mại cho A.
Bên CQT thuế định loại phần chiết khấu thương mại này của mình ra.
Do bên thuế lập luận KH A là cá nhân. Mình xuất HD cho KH B C E F sao lại CK TM cho A. Như vậy là trốn thuế.
Mình báo với CQT thuế là mình bán cho KH A, trên thỏa thuận y/c xuất cho B C D E F là do khi giao hàng cho A, bên mình giao hóa đơn của B C D E F để A đi giao hàng cho B C D E F luôn. Vì bên B C D E F call lấy hàng qua A. Bên mình k phải chịu phần phí chi phí vận chuyển đến nơi B C D E F, và công nơh của B C D E F, Bên A thanh toán cho mình.
Bên thuế hỏi sao bên B C D E F k lấy trc tiếp từ mình. Mình trả lời là do khách B C D E F, lấy hàng ít, bên mình sẽ k chiết khấu cho nó, còn mình bán qua A do A bán n nên mình CK. Nên họ mới lấy qua KH A. Mà KH A k có hóa đơn, do ngta bán ở chợ. Nên mới có cái thỏa thuận đó.
Nhưng xuất HD CKTM cho Cty thì ok.
Mình bảo là tại sao cty thì ok. Còn cá nhân thì k đc. Thì bảo là cá nhân thuế khoán trốn thuế. Còn cty thì khi bên mình xuất hóa đơn giảm doanh thu thì bên cty kia nhận hóa đơn tăng doanh thu. Mình nói là do loại hình của KH là cty hay cá nhân thôi. Chứ đâu phải do cty mình. Chứ chả nhẽ cty thì mình bán. Ngta sạp chợ cá nhân mình k bán. K cho ngta hưởng chiết khấu?????
Mình đã giải thích r. Nhưng CQT thuế k chịu hiểu đòi loại chi phí này ra. Các a chị có văn bản nào ” CTy mình bán cho A, A chỉ định xuất hóa đơn cho B C D E F” không, cho mình xin ạ
Mong anh chị em giúp đỡ. Giờ còn cái này nữa là hồ sơ hoàn thuế GTGT của mình xong r ạ.
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet