Các bác giúp em vấn đề này với ạ. Em đang làm báo cáo tài chính thì phát hiện ra vấn đề sau: Em có 1 hóa đơn ngày 14/9/2016 quên chưa khai thuế giờ mới phát hiện ra. Thuế thì em có thế khai năm 2017. Nhưng chi phí thì hạch toán và định khoản thế nào trong năm 2016 ạ. Em cảm ơn nhiều ạ!
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Đây là lệch pha của kế toán và thuế. Bình thường!
Em phải hạch toán thế nào trong năm 2016 trong khi em đã thanh toán tiền HĐ đó rồi ak ( tiền hàng 15.000.000đ, thuế 1.500.000đ, tổng 16.500.000đ)
Nội dung sao hạch toán vậy 🙂
Thế còn khoản tiền thuế đã thanh toán thì treo vào đâu cho khớp?
Em nghĩ là hạch toán như vầy:
Trong năm 2016:
Nợ TK 152, 154, 156.
Nợ TK 138 (phần thuế GTGT đầu vào)
Có TK liên quan.
Còn trong năm 2017, kê khai thuế GTGT thì định khoản:
Nợ TK 133
Có TK138.
treo trên 138
Mình k khoái dùng 138 1 chút nào… cứ hạch toán bình thường – mình nhắc lại là bình thường.
Muốn chính xác sao jo làm khbs luôn đi bạn. Bổ sung tờ hd đó vào Khỏi lăn tăn phải làm sao cho đúng.
chi phí bỏ đi
nếu không muốn bỏ thì làm lại báo cáo tài chính, chứ giờ cho chi phí vào 2017 thuế không chịu đâu @_@
Bạn hạch toán hàng hóa về trc hóa đơn về sau nha bạn no 156.152.153 co tk 331.111 bạn ghi nhận vào năm 2016.qua 2017 htoan hd về n133co 331.111.thân
Hạch toán bình thg. sót thì kê HĐ vào kỳ phát hiện sai sót nhưng trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm ta.
Có 2 cách để xử lý vde này: 1 là năm 2016 hạch toán thẳng toàn bộ chi phí, không khấu trừ tiền thuế nữa, ( cách này k hay cho lắm). 2 là vẫn năm 2016 vẫn hạch toán bình thường, cuối quý IV kết chuyển thuế GTGT theo số đã BC thì trên số dư nợ TK 133 còn 1.5tr, sang Quý I/2017 kê khai và KC cả số tiền này thì tại 31.03.2017 TK 133 và tờ khai sẽ khớp nhau
H
Mình làm thì hay treo trên 138 cho khớp số liệu sang năm 2017 kê khai bổ sung và dkhoan sang 133 thôi. Tại họ hay soi giữa số thuế trên tờ khai và trên bctc có khớp k.