Xin ACE giúp em về thuế nhà thầu….
Công ty em có 1 đơn thầu lắp đặt thiết bị cho 1 trường học ở Hải Dương hóa đơn xuất ngày 10/11/2017 số tiền chưa thuế 6,5 tỷ, vat 650tr tổng tiền 7,150tr.
Trường học đã thanh toán cho bên cty mình như sau
1/ 4/2015 thanh toán 2 tỷ
2/ 6/2015 thanh toán 3 tỷ trên giấy rút nhưng kho bạc Hải Dương giữ 2% (60tr)nên cty chỉ nhận dc 2,940tr.
3/ 6/2016 thanh toán 1 tỷ KBNN Hải Dương cũng giữ lại 2% (20tr) nên cty chỉ nhận dc 980tr.
4/ 7/2017 thanh toán 1,230tr
Vậy qua 4 lần thanh toán thì dc đúng số tiền 7,150tr và KBNN Hải Dương giữ 80tr.
Vậy cho mình hỏi giờ tính thuế vãng lai ntn? và như trường hợp của mình thì có cần làm mẫu 05/GTGT, sau đó nộp thêm thuế vãng lai vào KBNN Hải Dương số tiền 50tr nữa ko?.
Mong mọi người giúp đỡ. E chân thành cảm ơn !!!

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet