Chào cả nhà. Mn có ai biết điều chỉnh trên tờ khai thuế với tiền truy thu thuế, giảm lỗ giúp e vs a. Công ty e vừa kiểm tra thuế xong. Có quyết định điều chỉnh giảm lỗ các năm 2014, 2015, 2016, truy thu thuế TNDN, GTGT. E đã nộp tiền thuế, tiền phạt r. Nhưng k biết điều chỉnh trên tờ khai thuế GTGT, TNDN như thế nào. Cả nhà giúp e vs a. Tks all
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
.
Khi làm tờ khai thếu GTGT quý này, bạn kê số thuế GTGT bị truy thu (không tính phạt, chậm nộp) vào chỉ tiêu 37 là xong, không cần làm TK BS điều chỉnh gì đâu . Còn thuế TNDN không cần làm tk bổ sung gì nhé. Bạn tổng hợp các bút toán điều chỉnh theo BB kiểm tra thuế, tính cộng trừ vào các chỉ tiêu tại cột 31/12/2016 trên BCTC để ra số sau đ/c, số này sẽ lấy vào 1/1/2017 khi bạn làm BCTC 2017 nhé. Khi nộp BCTC 2017 nộp kèm bản bút toán đ/c này để kỳ sau qtt thuế xem là OK thôi.