Anh chị giúp em với ạ.
Em đang làm báo cáo tài chính năm 2017 thì phát hiện quý 3 năm 2017 em kê khai thiếu 3 hóa đơn. Bây giờ em kê khai bổ sung vào quý 1/2018 hay kê khai bổ sung quý 3/2017 ạ.
Báo cáo số thuế còn được khấu trừ Quý 3/2018: 4.500.000đ
(Tổng VAT 3 hóa đơn chưa kê khai thuế: 6.700.000đ)
Báo cáo thuế quý 4/2017 phải nộp(đã nộp thuế): 17.200.000đ
NẾU KÊ KHAI ĐỦ THÌ QUÝ 4/2017 CHỈ NỘP THUẾ: 10.500.000Đ
Vậy bây giờ em điều chỉnh hóa đơn chưa kê khai vào năm quý 4/2018 thì phần hoạch toán trên BCTC năm 2017 không thể hiện bút toán 1331 của những hóa đơn này đúng không ạ?
Hay em vẫn hoạch toán và bổ sung tờ khai quý 3/2017 ạ?
Chị chị giúp em với ạ
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Vẫn ghi nhận cp đúng thời điểm. Vat chuyển qua 2018 kê khai. Tại thời điểm ghi nhận cp. Bạn có thể hạch toán vat qua 1388. 2018. Hạch toán lại 1331
làm khbs quý 3.2017. qua tờ khai quý 1.2018 khai dieu chỉnh giảm số thuế phải nop chi tieu 37 đúng số điều chỉnh tăng thuế GTGT khấu trừ. các số đầu kỳ quý 1 vẫn lấy số q4.17 chuyển sang. số cuối kỳ q1.2018 là số đúng sau khi đã diều chỉnh