Anh chị cho e hỏi chút ạ. Quí 3 chênh lệch thuế đầu ra và vào bên công ty e là 68 triệu, nhưng lúc kê khai e kê khai sai đầu vào và tiền thuế phải nộp là 8 triệu. Sang quí 4 khi phát hiện sai e làm kê khai điều chỉnh và quí 4 chênh lệch đầu ra và vào là -77 triệu, thì cái 60 triệu quí 3 kia liệu bọn e có được bù trừ ko ạ. Và có cách nào để được bù trừ ko ạ? Mong mọi người giúp e với chứ e rất hoang mang ạ, giờ mà nộp 60 triệu tiền thuế nữa thì coi như e ko có tết luôn ạ ????
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
。
Bạn viết câu hỏi mà dễ gây hiểu nhầm. Phải viết rõ ra chênh lệch (đầu ra lớn hơn hay đầu vào lớn hơn)
Trước mình cũng dính như bạn. Bên thuế người ta nói là vẫn đóng tiền theo tờ khai chính. Còn tờ khai bs làm giảm thuế thì làm đề nghị hoàn hoặc cấn trừ cho lần phát sinh sau.
Nguyên tắc là ps phải nộp thì cần nộp ngay. E điều chỉnh tờ khai thì nên nộp ngay
Đọc lại câu hỏi 2 lần mà vẫn ko hiểu nội dung…
Chắc chắn là phải nộp thuế 60tr quý 3 và tiền chậm nộp nha bạn
Tức là quý 3 công ty bạn phát sinh thuế GTGT phải nộp là 68 triệu nhưng bạn khai nhầm thành ra chỉ phát sinh 8 triệu, đến quý 4 phát hiện ra sai sót đã nộp tờ khai bổ sung quý 3 và quý 4 thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là 77 triệu đúng ko? Nhưng tại thời điểm quý 3 đúng thì đã phát sinh 68tr tiền thuế GTGT phải nộp mà bạn làm sai tờ khai nên đã nộp 8 triệu, còn 60 triệu bạn phải nộp + thêm tiền chậm nộp của 60 triệu nữa đó.
Nói chung là làm tờ khai bổ sung và nộp thêm 60 triệu cộng tiền nộp chậm ( em k biết tính tiền nộp chậm là bao nhiêu nên ac tham khảo thêm của các ac khác nhưng chắc chắn phải nộp hơn 60 triệu, còn 77 triệu kia chị sẽ đc khấu trừ sang quý sau.