Có bác nào làm bên kế toán xây dựng ko ạ? Cho em xin phép hỏi 1 tình huống thế này với ạ
Cuối năm 2016 công ty có phát sinh số thuế GTGT phải nộp là 1 tỷ đồng, tuy nhiên do công ty chủ yếu xây dựng các công trình có nguồn vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước, nhà nước còn nợ tiền nên doanh nghiệp đã làm thủ tục xin gia hạn số tiền thuế phải nộp trên với cơ quan thuế quản lý trực tiếp
Đến tháng 5 năm 2017, ngân sách nhà nước có trả cho đơn vị số tiền là 1 tỷ đồng, vì là công trình ngoại tỉnh nên kho bạc tỉnh đó nộp cắt lại 20tr tiền thuế vãng lai để nộp cho chi cục thuế tỉnh đó, tiền về tài khoản công ty là 980tr
Vậy các bác cho e hỏi, khi tính thuế phải nộp tương ứng với phần công nợ được trả để nộp cho cơ quan thuế trực tiếp, doanh nghiệp có được trừ đi số tiền 20tr đã nộp ở ngân sách tỉnh khác hay ko? Doanh nghiệp có phải kê khai số thuế 20tr này trên phụ lục 01-5 nữa hay Ko ạ
Tờ khai của bên mình đến tháng 5 đang là còn số thuế được khấu trừ. Nếu kê vào 01-5 thì mình sẽ được tăng số thuế được khấu trừ, nhưng mình thì thấy khoản 20tr đó là mình giảm cái nghĩa vụ phải trả của mình chứ Ko phải là tăng khấu trừ hiện tại của mình lên. Có thể các bạn hiểu số tổng bù trừ vào là như nhau, nhưng với doanh nghiệp đang nợ thuế thì ng ta muốn giảm được số thuế phải nộp đi, vì thuế là ng ta theo dõi song song 2 cái phải nộp và khấu trừ, chứ Ko hề có bù trừ đi. Bạn nào làm việc với thuế rồi sẽ hiểu
Bác nào có kinh nghiệm vụ này chia sẻ giúp em với ạ, em cảm ơn
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Dc bù trừ mà
bạn mua một con bò giá 22tr bạn bán con bò giá 24tr à mà thôi
Bạn kê vào 01_5 để nhảy vào chỉ tiêu 39 sẽ giảm trừ đi số tiền thuế phải nộp do đã cắt nộp
Chuán nhé
Kê pl 05 để dc khấu trừ.
Mình quên Ko nói rõ. Tờ khai của bên mình đến tháng 5 đang là còn số thuế được khấu trừ. Nếu kê vào 01-5 thì mình sẽ được tăng số thuế được khấu trừ, nhưng mình thì thấy khoản 20tr đó là mình giảm cái nghĩa vụ phải trả của mình chứ Ko phải là tăng khấu trừ hiện tại của mình lên. Có thể các bạn hiểu số tổng bù trừ vào là như nhau, nhưng với doanh nghiệp đang nợ thuế thì ng ta muốn giảm được số thuế phải nộp đi, vì thuế là ng ta theo dõi song song 2 cái phải nộp và khấu trừ, chứ Ko hề có bù trừ đi. Bạn nào làm việc với thuế rồi sẽ hiểu
Bạn kê vào mẫu 01_5 điền vào chỉ tiêu 39 là ok
Mk đã làm rồi.
Chị ơi, cho e hỏi thủ tục gia hạn tiền thuế với ah?
Ý bạn là nếu ko cần khấu trừ phần phải nộp cái 2% kia thì bên bạn vẫn còn được khấu trừ thuế GTGT nên bạn muốn cái 2% đó được bù trừ sang thuế TNDN đúng ko. Nhưng quy định vẫn là quy định, các sắc thuế ko được bù trừ sang nhau, phần thuế GTGT vãng lai ko được bù trừ vào phần còn được khấu trừ nhé
Được kê khai số thuế đó. Miễn sao tổng khoản nộp đúng số thuế cần nộp là ok.
Theo mình … phần nợ thuế gtgt cuối năm 2016 một tỷ đc gia hạn, nay đc giải ngân thì nộp đủ. Phần vãng lai 2% đưa vào 39 tăng đc khấu trừ kỳ t5
.
Cuối năm 2016 trên báo cáo thuế nợ 1 tỷ thì phải nộp vào nsnn 1 tỷ.còn khi phát sinh thuế vãng lai đã nộp kỳ nào sau đó thì kê vào chỉ tiêu 39 để giảm số thuế phải nộp kỳ đó.nếu số nợ thuế và phát sinh vãng lai đã nộp trong cùng năm tài chính thì làm văn bản xin bù trừ thì cơ quan thuế có thể chấp nhận còn đã qua năm tài chính thì thuế ko được bù trừ.khi làm các ctrinh vốn nsnn thanh toán qua kho bạc họ thu thuế vãng lai thì đưa chứng từ về kê vào chỉ tiêu 39 luôn ko cần làm pl 1_5 vẫn ok.