Mọi người cho e hỏi xíu ạ:
Năm 2016 cty mình bị thanh tra của năm 2014+2015 số tiền phạt như sau:
Thuế GTGT : 12.547.123
Thuế TNDN : 47.253.845
Phạt : 20.100.007
Mình hạch toán như sau:
Nợ 4211 Có 33311 ; 12.547.123
Nợ 4211 Có 3334 : 47.253.845
Nợ 811 Có 3339 : 20.100.007
Sau đó làm bút toán nộp qua ngân hàng bình thường. Cuối năm 2016 mình thấy chi phí vay không hợp lệ nên mình loại ra : 240.636.436 (Nợ 4212 Có 635 : 240.636.436) và loại tiền phạt (Nợ 4212 Có 811 : 20.100.007) thì có đúng không ạ, sao khi lên bảng cân đối kế toan nó lại âm ạ
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
.
chi phí không hợp lệ bạn phải loại ra nhưng nằm trên mục B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN chứ.
.
.
hóng xem có đúng như mình làm ko
.
Mấy bạn giúp mình với, mình phân vân quá
.
.
.
.
Theo TT 200 truy thu thêm thuế TNDN hạch toán N821 C 3334 nhé
Chi phí ko hợp lý loại ra khi lên tờ khai quyết toán TNDN chỉ tiêu tăng lợi nhuận bạn nhé. Ko phải hạch toán như bạn đâu
.