GHI ÂM TÀI KHOẢN KHI NÀO?
Em chào a/c/e, vì nhiều a/c/e thắc mắc HTKK lỗi không ghi âm được TK và muốn chờ TCT nâng cấp, nhưng thực chất là kê khai sai trên Bảng cân đối kế toán (Báo cáo tình hình tài chính) và Bảng cân đối tài khoản, nên em note ra đây 2 trường hợp mọi người thắc mắc nhiều nhất để nhà kế cùng xem.
1. Số thuế nộp thừa cho Nhà nước: Muốn ghi âm TK 333 “Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước”–> SAI. Thông tư đã hướng dẫn
– Chỉ tiêu “Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước” (mã 313) – số liệu để ghi vào chỉ tiêu này căn cứ vào tổng số dư có của TK 333 (trên Bảng cân đối tài khoản)
– Chỉ tiêu “Tài sản khác (mã 182) – số liệu để ghi vào chỉ tiêu này căn cứ vào tổng số dư nợ của TK 333 (trên Bảng cân đối tài khoản)
–> Như vậy nếu phát sinh số thuế nộp thừa thì ghi vào chỉ tiêu “Tài sản khác” (mã 182) chứ không bù trừ trực tiếp TK 333.
2. Số tiền đã trả cho nhân viên > số tiền phải trả cho nhân viên: Muốn ghi âm TK 334 – Phải trả người lao động” –> SAI. Thông tư đã hướng dẫn:
– Chỉ tiêu “Phải trả người lao động” (mã 314) – Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này căn cứ vào số dư Có chi tiết của TK 334
– Chi tiêu “Phải thu khác” (Mã số 134) – Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là số dư Nợ chi tiết của các TK 1288 (phải thu về cho vay), 1368, 1386, 1388, 334, 338, 141
–> Như vậy nếu phát sinh số tiền trả thừa cho người lao động thì ghi dương vào TK Phải thu khác (mã 134) chứ không bù trừ trực tiếp TK 334.
3. Ý này thêm ạ: Bảng cân đối tài khoản không ghi âm, vì đã có bên Nợ và Có để thể hiện sự tăng giảm. Các bác chỉ kiểm tra các TK lưỡng tính có cho phép số dư cuối kỳ cả Nợ/ Có hay không là ok
Em viết lên đây, để dân kế nhà mình đọc Thông tư hướng dẫn để kê khai cho đúng, chứ không chờ Thuế nâng cấp được vì mình hạch toán và kê khai chưa đúng chứ không phải ứng dụng sai.
Chúc các bác kê khai và nộp thành công.
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Bên bảng cân đối tai khoản, to 3334 không cho ghi âm thì làm sao
Bây giờ số đầu năm và số cuối năm của bcthtc năm này nó lại khó nhìn hơn năm trước.
.
Hóng
Ôi e thấy cái post này của c hay nhất trong ngày luôn. Lên các group e cứ thấy ghi hỏi ghi âm mà e cứ tự thấy mình ngu, ko hiểu ghi âm cái gì. Bảng cđtk cũng hỏi ghi âm ko hiểu ngày trước e có học sót cái gì ko nữa ????like mạnh cái post này của c
Thuy Phuc
em cũng thấy lạ khi mọi người hỏi ghi âm trên CĐTK. Nó thể hiện bên nợ và có của TK chứ nhỉ
Phương Linh đã xem
hóng
.
.
1
.
.
.
.
.
.
Chị ơi vậy cho em hỏi ở bảng CĐTK hao mòn lũy kế 214 không cho ghi bên nợ, chỉ cho ghi bên có thì bản của em vẫn là bản lỗi không ạ?
..
Cho mình hỏi thuyết minh BCTC theo TT133 không chỉnh sửa được trên excel cả nhà ơi. Ai có bản chỉnh sửa được thì cho mình với. Thanks cả nhà
Học hỏi mn ạ
E đc mở mang tầm nhìn ah.
Thanks sự chia sẻ của chị
.