Cả nhà cho em hỏi với ạ! Năm 2015 trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Cty lỗ 182.000.0000₫, nhưng tháng 6/2016 thuế về kiểm tra bóc chi phí không hợp lý bị loại là 95.000.000₫ => theo quyết định của thuế thì năm 2015 doanh nghiệp em lỗ 87.000.000₫. Mong các anh Chị có thể giúp em hạch toán, điều chỉnh số lỗ mà thuế loại dc K ạ
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Khi thuế kiểm tra minh đâu điều chỉnh số liệu nữa mà, điều chỉnh ở BCTC năm hiện tại thôi ( Cột số đầu năm ). Theo mình biết là vậy, đợi ng khác góp ý
chẳng ai đi điều chỉnh lỗ của thuế làm gì cả bạn. Lỗ kết toán 182tr vẫn dùng kết chuyển đầu năm sau bình thường, bạn chỉ theo dõi năm 2015 số lỗ được chuyển (nếu sau này chuyển vào năm có lãi) là 87tr là đc rồi
không hạch toán gì hết bạn nhé. chỉ xác định lại số lỗ theo qđịnh cơ quan thuế để căn cứ chuyển lỗ cho các năm tiếp theo, theo dõi trên phụ lục chuyển lỗ mẫu 03-2A/TNDN ?
….
.
Chu y phan biet chi phi ke toan va chi phi thue. Neu co quan thue loai ra chi phi chung tu ko hop le thi ban khong can hach toan gi. Chi chu y phan chuyen lo nam sau. Con neu thue loai ra chi phi ccdc phan bo ko dung kỳ hay hạch toán khấu hao tai sản thì bạn chu y den chi phi thue thu nhap hoãn lai
qt