Các Tiền bối tư vấn cho em vụ này với Ạ.
Công ty E có chi nhánh phụ thuộc, Hàng quý em vẫn phân bổ cho chi nhánh theo tỉ lệ 2%doanh thu đối với HH 10%, 1% HH5%.theo PL01-6/GTGT
Quý IV này bên em không phát sinh số thuế phải nộp.
Theo điều 11, TT156 “Nếu người nộp thuế không phát sinh số thuế phải nộp tại trụ sở chính thì người nộp thuế không phải nộp thuế cho các địa phương nơi có cơ sở sản xuất.”

E đang thắc mắc khi em phân bổ vào PL01-6?GTGT. có cần điền doanh thu của chi nhánh vào cột số {12, 13 } không?, vì khi điền vào hệ thống tự động tính số thuế phải nộp cho chi nhánh.
E đã hỏi phòng kê khai thì có 2 ý kiến.
+ thuế trụ sở chính nói: E cứ điền doanh thu như bình thường, kèm theo tờ khai, bên chi nhánh nhận được sẽ biết doanh nghiệp không phải nộp thuế sẽ không hạch toán.
+Thuế chi nhánh: em xóa doanh thu đi, không bên c sẽ hạch toán theo phụ lục.

Theo anh c em phải làm thế nào cho đúng ạ. em tìm thông tư thì không thấy hướng dẫn chi tiết phụ lục số 06.
E cảm ơn anh c ạ.

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet