” Anh chị làm ơn cho em hỏi với ạ.
1. Do lẫn lộn nên em chưa kê khai 3 hóa đơn đầu vào nhưng lại suất đầu ra dẫn đến hàng tồn kho âm. giờ làm bctc em mới phát hiện ra. Theo anh chị em kê khai bổ sung 3 hóa đơn đầu vào đó vào tháng trên ngày hóa đơn hay em cứ nhập mua hàng trên bctc bình thường rùi em kê khai 3 hóa đơn đầu vào đó vào quí 1/2017 này ạ.
2. công ty em mua hàng nhưng đơn vị bán suất thừa hóa đơn cho bên em, giờ em bỏ những hóa đơn thừa ấy đi, không kê khai thuế cũng không hạch toán làm bctc được không ạ
3. Đơn vị bán suất hóa đơn cho công ty nhưng lại suất số hóa đơn to trước, số hóa đơn bé sau. em đã kê khai thuế đầu vào hết. như vậy có sao không ạ?
p/s: rất mong các AC bảo em với ạ. em cảm ơn
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
.
.
Em cứ nhập mua hàng trên bctc bình thường và ghi nhận giá vốn, quý 1/2017 sẽ kê khai sau, mục đích tờ khai là để khẩu trừ thuế thôi mà e
B1: Em nhập 3 hoá đơn ấy vào phần mềm kế toán theo ngày tháng mua hàng thực tế để ghi nhận giá vốn và công nợ cho khớp năm tài chính 2016.
B2: quý 1-2017, kê khai 3 hoá đơn đó vào tờ khai quý 1-2017.
B3: bút toán khớp giữa sổ sách và tờ khai thuế gtgt. Phần thuế 1331 của 3 hoá đơn chưa kê thay bằng tk 1388, đến quý 1-2017 làm bút toán ngược lại.
Cụ thể năm 2016: nợ tk 1388/ có 331,111. Quý1-2017: nợ 1331/ có 1388.
?
E thì kê bổ sung quý 4/2016. Trong năm cho lành. Khỏi phải giải trình Bctc lệch
Th3 bạn hỏi lại bên xuất hoá đơn xem. Đôi kho là bên bán có nhiều chi nhánh họ, mình lấy hàng của các chi nhánh thì chắc ko sao. Còn nếu do họ nhầm thì 2 bên bàn bạc tìm hướng giải quyết, về cơ bản là bên mình ko sai nên chăc ko sao.
Làm bình thường chị ạ. Hóa đơn 1.2017 kê. Chênh lệch tạm thời ko sao cả
2. Bên bán xuất thừa hđ cho bên bạn là sao