Tình huống này chắc đã có bạn hỏi, nhưng không biết tìm ở đâu nên xin hỏi ở đây, các anh chị vui lòng chia sẻ kinh nghiệm để mình làm cho đúng tránh rắc rồi về sau.
Tình huống của Công ty thương mại.
TH1: Đã khai báo thuế (tình huống công ty mình đang gặp)
Đối với bên bán: Hóa đơn viết sai trong quý 4/2016, đã lập biên bản thu hồi và đưa vào cột xóa bỏ trong báo cáo BC26 trong quý 4/2016. Nhưng đến quý 01/2017 mới xuất hóa đơn thay thế và khai báo thuế các hóa hóa đơn thay thế này vào quý 1/2017. Vậy làm như vậy có đúng không? Nếu sai thì khắc phục như thế nào ạ?
TH2: Chưa khai báo thuế. (tình huống phổ biến)
– Đối với bên bán: Nếu như hóa đơn viết sai thì làm biên bản thu hồi và xuất hóa đơn thay thế và ngày trên hóa đơn này là ngày hiện tại. Có hai trường hợp nhỏ:
+ Ngày hóa đơn xuất thay thế trong quý: Vậy mình ghi nhận doanh thu và thuế giá trị gia tăng thời điểm nào: hóa đơn đầu hay hóa đơn xuất lại?
+ Ngày hóa đơn xuất thay thế nằm trong quý sau (do không phát hiện sai sót được ngay) thì ghi nhận doanh thu và thuế GTGT như thế nào?
– Đối với bên mua: nếu nhận hóa đơn xuất thay thế ghi ngày của quý sau thì mình phải ghi nhận chi phí đầu vào theo ngày trên hóa đơn xuất thay thế? Nếu như vậy mình không được khấu trừ thuế gtgt đầu vào trong khi phải kê khai thuế gtgt đầu ra vì đã xuất hóa đơn cho khách hàng rồi.
Mong nhận được sự giúp đỡ của các anh chị!
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Có Bác nào nộp được Tờ khai thì hỗ trợ em với ạ. Em nộp…
Nhờ cả nhà giúp e, load cả buổi không được ạ. Em cảm ơn Tình…
Mọi người ơi, trang thuế điện tử bị lỗi hay sao ạ?? Em vào mãi…
các bạn hóa đơn điện tử vào tư vấn cho em với :).. loại nào…
## Thỏa thuận không đóng BHXH Theo Điều 5 Quyết định số [595/QĐ-BHXH](https://apc01.safelinks.protection.outlook.com/?url=https%3A%2F%2Fluatvietnam.net%2Fvbpl%2F83435%2Fbao-hiem-xa-hoi%2Fquy-trinh-dong-va-huong-bhxh-.html&data=02%7C01%7Cthinkhuat%40expofreight.com%7C58309430cb57444194da08d713ee57a3%7C0713b9f898f54bf997f02df25d2ca7ff%7C0%7C0%7C636999786717515205&sdata=ToLScdfM7qTmlLWJF4VXm4IdGwDsgXtQQHSyn0wYf3s%3D&reserved=0) ngày 14/4/2017,…
Công ty em là đại lý cho các hãng giao nhận nước ngoài tại Việt…
View Comments
.
.
vì rơi vào cuối năm nên bên 131 sẽ dư có và khoản này chắc chắc thuế sẽ hỏi
cách khắc phục: làm biên bản xoá bỏ hoá đơn do hàng kém hay do giá cao khách trả laih sẽ láy sau chẳng hạn .... cuối năm 2016 làm một bản đối chiếu công nợ thừa tiền và khách sẽ lấy vào quý sau là sẽ đc thuế chấp nhận. bên tôi vừa quyết toán xong
.
.
TH1: Đúng đối với bên bán vì số hoá đơn viết sai ko báo cáo & đưa vào cột xoá bỏ BC26 trong quý 4/2016
TH2:
- Đối với bên bán
+Hóa đơn xuất thay thế
+Ngày hdon xuất thay thế trong quý sau, nếu còn trong thời hạn bc thì xử lý như TH 1. Hết hạn bc thì nop Bc điều chỉnh
-Đối với bên mua: Nếu là hdon mua hàng hoá, bạn cứ hạch toán vào ngày hdon sai nhưng treo VAT đến ngày hdon thay thế để tránh âm kho. Sai sót là điều ko ai mong muốn!