Nhờ các cao nhân chỉ giáo giúp em: Trước đây hình thức thành lập bên em là Trung tâm, sau lại thành lập Công ty Cổ phần và ghép Trung tâm thành địa điểm kinh doanh. Trung tâm trước đó có đóng BHXH, khi thành lập Công ty thì chuyển Bảo hiểm sang Công ty đóng. Trên sổ sách của em có 1 khoản nộp thừa tiền BHXH là 50k, lúc đầu em nghĩ treo ở 3383 ko vấn đề gì, năm sau nộp bù trừ là xong. Nhưng qua 2 năm, khoản đó vẫn treo trên 338, vì số tiền Bảo hiểm phải nộp và đã nộp Bên em nộp khớp với Thông báo của Bảo hiểm. Giờ em muốn làm 1 bút toán điều chỉnh cho khoản đó mất đi mà không biết làm bút toán nào cho phù hợp. Không thể là Bên Bảo hiểm trả lại tiền, vì họ không nợ. Số tiền này từ lúc Trung tâm hoạt động còn lại. Đây là điều chỉnh do sai sót. Các cao nhân chỉ giáo giúp em nên cho vào nợ tài khoản nào ạ? Em xin cảm ơn! 🙂
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet