Xin quý anh chị giúp em với Trong tháng 12.2017 đơn vị em có xuất 3 hóa đơn hàng…

Xin quý anh chị giúp em với
Trong tháng 12.2017 đơn vị em có xuất 3 hóa đơn hàng bán xuất khẩu :
Hóa đơn số 1 : 1 tỷ đồng
Hóa đơn số 2 : 500 triệu đồng
Hóa đơn số 3 : 1.5 tỷ đồng
Em đã hạch toán : Nợ 632/Có 156 : 3.000.000.000 đồng
Do những đơn hàng này chưa được làm xong thủ tục hải quan thông quan trong tháng 12.2017 nên công ty chưa ghi nhận doanh thu
Trong tháng 12.1017 em làm báo cáo tài chính và hạch toán giảm giá vốn : Nợ 157/Có 632 : 1.5 tỷ đồng, do sơ xót em đã ghi nhận thiếu hết 1 hóa đơn số 3 : 1.5 tỷ đồng. tức lợi nhuận trước thuế của em cũng bị ghi nhận thiếu hết 1.5 tỷ đồng.
Báo cáo Kiểm toán đã xong và hiện tại em kiểm tra lại để làm quyết toán năm thì phát hiện thiếu hết khoản lợi nhuận 1.5 tỷ đồng này.
Quý anh chị cho em hỏi như vậy em sẽ làm quyết toán thuế TNDN năm 2017 theo số của báo cáo kiểm toán hay làm theo số mình vừa phát hiện (cộng thêm phần lợi nhuận bị thiếu 1.5 tỷ) để quyết toán.
Em mới làm quyết toán lần đầu nên chưa biết, quý anh chị giúp em với.Cảm ơn.

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet