Anh chị ai trải qua vấn đề này giải quyết giúp em với.
Vấn đề của em là em xác định kết quả kinh doanh là bị lỗ nhưng chi phí tài chính của em là chi phí lãi vay mà chi phí này không được tính vào chi phí tính thuế vì tiền mặt tồn quá nhiều. khi quyết toán thuế tndn thì có lãi và nộp thuế, vậy phải xử lý chi phí thuế tndn như thế nào để bảng cân đối tài khoản được cân ạ. Gần hết thời gian rồi mong anh chị giải đáp giúp. Em cám ơn!
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Bạn tự loại trên B4. Cứ để vậy nhé
B tự loại chi phí lãi vay trên chỉ tiêu b4. Tính tương ứng với số tiền mặt tồn quỹ
Chi phí tính thuế TNDN bạn căn cứ vào thuế TNDN phải nộp trên biểu quyết toán 03. Căn cứ số này bạn hạch toán nợ 821/ có 3334. Vì lợi nhuận kế toán của bạn bị âm , nhưng lợi nhuận tính thuế dương nên vẫn phải nộp thuế tndn
.
.
help me! có ai có cách nào hay hơn ko :((
.
Vẫn để bình thường .chỉ cần điều chỉnh trên tở khsi QT thuế TNDN tănh chỉ tiểu các khoản giảm trừ thôi bsnj nhé
.
Bảng cân đối sẽ bị lệch so với quyết toán thuế TNDN vì chi phí lãi vay sẽ nằm ở trong chỉ tiêu B4QT thuế
Bảng cân đối là theo nguyên tắc kế toán còn QT thuế TNDN là theo luật thuế
Nên bạn cứ nộp thuế bình thường hach toán thuế bt. Rồi kết chuyển.
.
.
.
Bên mình cũng y như trường hợp của bên bạn. Mình hạch toán trực tiếp chi phí lãi vay vào 4212. Khi đó báo cáo KQKD lãi.
.
.
.
.
…
Cu Bin Thối bên mình cũng y vậy, nhiều bạn cứ bảo sai nguyên tắc nhưng làm thế thuế chẳng soi j, mà lại dễ cho mình theo dõi.