————————-MÙA HOA GẠO————————- NNT năm 2016 …

————————-MÙA HOA GẠO————————-

NNT năm 2016 theo QD48 và 2017 chuyển theo 133. Bây giờ đã nộp BCTC theo QD48 rồi vậy đến trước 30/03/2018 có cần gửi lại theo mẫu biểu 133 không????????????
AE nào còn lăn tăn cái TNCN thì tham khảo để lên tờ khai 05/QTT-TNCN trước há.
I> Tờ khai QTT TNCN năm có thể bạn chưa biết (Mẫu biểu 05-QTT-TNCN)
Nhập dữ liệu vào các phụ lục bảng kê trước, dữ liệu từ phụ lục tự động kết chuyển sang tờ khai QTT TNCN –> Nhập vào bảng kê Excel sau đó tải vào HTKK thì HTKK có lỗi hay sao thì vẫn còn bảng kê Excel để tiếp tục mần lại.

B1: Vào HTKK vào từng PL cần nhập thông tin lấy mẫu Bảng Kê excel.
B2: Nhập liệu trên Excel sau đó tải bảng kê vào HTKK

1. Tờ khai 05-QTT-TNCN: Trên tờ khai thì chú ý Chỉ tiêu 21 và 24 khi HTKK tự nhẩy không chuẩn thì gõ tay vào để ấn GHI không bị báo lỗi.
2. Hướng dẫn nhập ở PL 05-1BK-QTT
+> Cá nhân ký Hợp đồng LĐ với DN từ 3 tháng trở lên thì nhập vào PL 05-1 kể cả t/h em ấy mới làm được 1 tháng thì bỏ việc theo zai.
+> Tích vào UQ quyết toán nếu: (Chi tiết thì đọc 801/TCT- TNCN)

2.1. Chỉ tiêu [08] (Mã số thuế) :
+ Bắt buộc nhập khi có đánh dấu quyết toán thay
+ Nhập đúng cấu trúc của mã số thuế 10 ký tự
+ Không được nhập trùng MST cá nhân đã được nhập trong kỳ tính thuế có cùng MST cơ quan chi trả của cùng bảng kê
+ Không được nhập trùng MST cá nhân đã được nhập trong kỳ tính thuế giữa hai PL 05-1/BK-QTT-TNCN và 05-2/BK-QTT-TNCN

2.2. Chỉ tiêu [15]: Tổng số tiền giảm trừ gia cảnh: Là các khoản giảm trừ cho bản thân người nộp thuế và các khoản giảm trừ cho người phụ thuộc. Trong đó:
– Giảm trừ cho bản thân = 09 triệu đồng/tháng x Tổng số tháng đã tính giảm trừ trong năm. Trường hợp cá nhân ủy quyền quyết toán cho tổ chức trả thu nhập thì giảm trừ cho bản thân được tính đủ 12 tháng là 108 triệu đồng/năm.
– Giảm trừ cho người phụ thuộc = 3,6 triệu đồng/người x Tổng số tháng đã tính giảm trừ cho người phụ thuộc trong kỳ. Trường hợp cá nhân ủy quyền quyết toán cho tổ chức trả thu nhập thì giảm trừ cho người phụ thuộc được tính đủ theo thực tế phát sinh nêu cá nhân có đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc theo quy định.
2.3. Chỉ tiêu [19]: UD hỗ trợ tính
2.4. Chỉ tiêu [20]: Tự nhập tay với NLĐ nào trong năm đã tạm trích nộp thuế TNCN thì chú ý nhập vào CT 20
2.5. Chỉ tiêu [22]: UD hỗ trợ tính khi NSD lựa chọn “ Cá nhân ủy quyền quyết
toán thay”, Không tích UQ thì bỏ qua.
CT tính ‘Số thuế phải nộp’ tr ên excel để nhập vào chỉ tiêu 22 : =IF(N6

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet