nhờ anh chị giải hộ em ạ:
Công ty em phát sinh tiền phạt chậm nộp thuế: em hach toán nợ 811,có 112.:1000.000đ
Cuối năm kết chuyển sang 911 thấy lỗ 10.000.000,em ht nợ 4212,có 911:10.000.000đ.
khi em quyết toán tndn em cho 1.000.000đ vào chỉ tiêu các khoản chi phí không được trừ (B4) dẫn đến tổng TNCT của em là âm 9.000.000.
vậy cho em hỏi nó lệch với tài khoản 4212 trên bảng cân đối tài khoan có sao ko ạ,sang năm sau em kết chuyển đầu năm nợ 4211,có 4212 là 9.000.000 hay 10.000.000.

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet