Các anh chị cho em hỏi. Em mới vào làm ở 1 công ty xây dựng, Công ty em có 1 công trình từ năm 2013, trị giá 200tr, đã tạm ứng 100tr, đã nghiệm thu năm 2013 nhưng chưa xuất hóa đơn, vì là công trình vốn nhà nước nên năm 2015 mới có quyết định của ban thanh tra kiển toán về chi phí xây dựng, chi phí xây dựng của bên em bị giảm xuống từ 200tr còn 175tr nhưng bên em vẫn chưa xuất hóa đơn. Đến năm nay mới có biên bản thanh lý trị giá 175tr và bên em mới xuất hóa đơn. Công ty em làm thế có sai không ạ?
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
“đã nghiệm thu năm 2013 nhưng chưa xuất hóa đơn”
Sai là đúng rồi còn gì
Căn cứ trên nghiệm thu bên bạn xuất hóa đơn
“vì là công trình vốn nhà nước nên năm 2015 mới có quyết định của ban thanh tra kiển toán về chi phí xây dựng, chi phí xây dựng của bên em bị giảm xuống từ 200tr còn 175tr”
Khi có quyết định giảm giá trị công trình thì lập hóa đơn điều chỉnh giảm giá trị công trình bạn
Hic. Vậy cái này bên em sẽ bị phạt như thế nào ạ?
Bên mình cũng đang gặp vấn đề tương tự
Bạn làm sai lè lè rồi. Khi có biên bản nghiệm thu, các bạn xuất hóa đơn luôn. Thu tiền đã. Rồi sau muốn điều chỉnh giá hay cái mả mẹ gì thì để sau. Các bạn ko cầm đằng chuôi thì các bạn dại
Sẽ bị điều chỉnh doanh thu năm 2013 tăng, nộp thuế TNDN, thuế GTGT nếu phát sinh và phạt chậm nộp.
Hic. Em mới vào làm ạ. Đây là việc tồn đọng của các năn trước, bgio sếp bắt em xử lý
Không phải nói sai mà là quá sai???
Mọi ng cho bạn ấy cách làm cụ thể đi ạ
Thế dính là đúng rồi! Xin họ được ký biên bản nghiệm thu khác đi.
.
.
Em xin bên A ký lại biên bản nghiệm thu rồi nhưng họ không đồng ý ạ
.
Các anh chị cho em hỏi. Bây giờ em nên làm lại BCTC và chủ động nộp phạt luôn hay cứ để đến khi thanh tra thuế ạ?
.
1. Bạn bây giờ lập hoá đơn với giá trị công trình 175 triệu cũng được nếu như bên chủ đầu tư chấp nhận hoá đơn đó.
2. Công ty bạn bị phạt trong khung phạt 4-8 triệu đồng do lập hoá đơn không đúng thời điểm.
3. Bị nộp phạt do chậm nộp thuế GTGT tính từ ngày được nghiệm thu công trình đến ngày lập hoá đơn.
4. Khai điều chỉnḥ thuế và BCTC.