Các anh chị làm thi công công trình giúp em với ạ: Bên em làm về thi công hàng rào, mái tôn… Chả là năm 2015 kế toán cũ có xuất hóa 2 hóa đơn 1 phần tạm ứng công trình, kế toán có hạch toán vào 3387, sang năm 2016 thì kết chuyển sang 511. Sự việc sẽ không bị bới móc nếu năm nay bên em không bị dính quyết toán 14-15-16. Em đang xem lại sổ sách và đặt câu hỏi sợ thuế bắt kết chuyển 3387 sang 511 luôn trong năm 2015 thì nộp thuế chết luôn, vì hơn 1,6 tỷ 2 hóa đơn đó, mà thuế thì hay kiểu tận thu. lên em cần các bậc cao nhân đưa cho em xin cái lý lẽ, để nếu bên thuế có soi đến cái này (vì nhìn trên tổng hàng hóa bán ra và 511 chênh nhau mà nên dễ bị soi chi tiết 511).
Em đã tìm hiểu trước khi lên diễn đàn hỏi là thời điểm ghi nhận doanh thu 511 là khi doanh nghiệp dù đã xuất hóa đơn, thu tiền nhưng chưa bàn giao hàng hóa cho người mua thì sẽ không được ghi nhận doanh thu. phải khi nào bàn giao xong thì mới được ghi nhận. Nhưng em tìm hiểu sang 3387 thì cuối kỳ doanh nghiệp phải xác định kết quả và kết chuyển 3387 sang 511 cho tương ứng (vì bên em đã xuất hóa đơn).
Lên mọi người cho em ý kiến và cách làm đúng nhất ạ, Thanks cả nhà
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
.
.
.
.
.
Th này xuất hoá đơn nhưng chưa ghi nhận về thuế tndn mà
.
em hóng với ạ
Bên mình thì cho ứng bao nhiêu thì làm đến mức đó luôn rồi.Có xuất hoá đơn nhưng lại ko muốn làm nghiệm thu công đoạn mà cứ đề nghị ứng thôi.Bên thuế bảo tạm ứng xuất hoá đơn như vậy cũng ko sao và cho 511
tại thời điểm xuất hóa đơn thì mình kết chuyển 3387 sang 511. Việc xuất hóa đơn mang tính chất tạm ứng từng phần thì không sợ .Lúc đó căn cứ vào biên bản nghiệm thu quyết toán để lấy thời điểm ghi nhận doanh thu. Bên mình làm như vậy đấy đã quyết toán ko sao
.
Hầy hầy cái này cũng chả sợ lắm đâu mà. Tính và nộp đủ thuế GTGT là ok thôi. Còn cái ghi nhận doanh thu thì bạn kiểm tra chuẩn mực kế toán số 15 nhé. Thời điểm ghi nhận doanh thu đối với hoạt động xây lắp không phải là thời điểm xuất hóa đơn hay thời điểm thanh toán. làm căng ra thì bạn sẽ bị phạt xuất hóa đơn sai thời điểm.
Trần Hoài Thu đọc nhé