Các cao nhân giúp em với!
Bên em có lô hàng nhập khẩu thì h có 2 vấn đề xảy ra:
1/ Lô hàng này qua nhiều lần nộp tiền vào ngân sách nhà nước bị nộp thừa thuế GTGT
VD: Số thuế GTGT phải nộp (tờ khai HQ) là 15.000.000
Số thuế GTGT đã nộp là 15.500.000
Vậy khi kê khai thuế GTGT em dựa vào đâu để khấu trừ thuế GTGT được ah? (Nếu dựa vào tờ khai thì ko đúng, nếu dựa vào giấy nộp tiền thì phải dựa vào nh tờ GNT và tổng lại thì cũng ko hợp lý)
2/ Lô hàng này nay bọn em xin hoàn thuế GTGT hàng NK trên hải quan (VD: 7.000.000) thì số thuế để kê khai thuế là só nào và dựa vào giấy tờ nào?
Mong dc ban quản trị duyệt sớm!
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
theo luật thì chứng từ khấ trừ thuế là giấy nộp tiền, nhưng theo tính hợp lý thì chỉ nên khai khấu trừ số đúng thôi số nộp thừa sẽ bù trừ công nợ với lô sau thì hồ sơ hoàn thuế chuẩn hơn V nhé!
Về phía hq để đc hoàn thuế thì số thuế trên tk thấp hơn số thuế đã nộp vào NSNN nhưng có 1 vđ e đang k hiểu là khi nộp thuế tk kd thì ng nộp sẽ dai dựa vào tk mới đi nộp thuế đc, tsao lại có thể thừa thuế đc? Thứ 2 là nếu nộp thuế tk mà thưa nhưng có lquan cả thuế nk thì vẫn xin hoàn bên phía hq, vì e nghĩ VAT thừa thì NK chắc chắn cũng fai thừa trừ trường hợp nhầm lẫn trong giấy tờ nộp tiền.