KÍNH GỬI BÀ CON CÂU HỎI VỀ THUẾ GTGT:
Trường hợp 1: Hoá đơn GTGT đầu ra xuất cho khách hàng đã kê khai thuế GTGT với số lượng và giá trị như sau:
SPA – 10 (Số lượng) * 100.000đ (Đơn giá) = 1.000.000đ
SPB – 10 (Số lượng) * 200.000đ (Đơn giá) = 2.000.000đ
=> Khách hàng trả 2 SPA do không đủ chất lượng và đề nghị tăng đơn giá SPB lên 10.000đ (theo đúng phụ lục hợp đồng đã ký).
Trường hợp 2: Hoá đơn GTGT đầu ra xuất cho khách hàng đã kê khai thuế GTGT với số lượng và giá trị như sau:
SPA – 10 (Số lượng) * 100.000đ (Đơn giá) = 1.000.000đ
SPB – 10 (Số lượng) * 200.000đ (Đơn giá) = 2.000.000đ
=> Khách hàng trả 2 SPA do không đủ chất lượng và đề nghị tăng đơn giá SPA lên 10.000đ (theo đúng phụ lục hợp đồng đã ký).
HỎI:
1. Trường hợp 1 có thể làm hoá đơn điều chỉnh cho 2 sản phẩm trên 1 hoá đơn được không ??
2. Trường hợp 2 có thể làm hoá đơn điều chỉnh vừa tăng vừa giảm trên cùng 1 hoá đơn được không và công thức tính tăng giảm như thế nào ??
3. Nếu làm hoá đơn điều chỉnh thì phần điều chỉnh giảm và phần điều chỉnh tăng có bù trừ được cho nhau không và tại sao??
4. Hoá đơn đã kê khai thuế có XOÁ BỎ được không để thay thế bằng hoá đơn khác??
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet