Thuế Môn bài, TNCN, GTGT đối với trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân.
Chào các Anh/chị,
Em có việc cần nhờ các a/c tư vấn ạ.
Cty e thuê nhà cả cá nhân làm văn phòng.
Giá thuê 38tr/tháng. Trả trước 12 tháng (456tr) + 38tr tiền cọc – tiền này là tiền bồi thường sửa chữa sau khi tly Hđ. HĐ có hiệu lực 20/9.
Bên e pải trả các khoản thuế liên quan cho cá nhân.
Cho e hỏi:
1. Môn bài cty e phải đóng bn $? Có làm Tk gửi qua mạng rồi nộp thuế điện tử được ko ạ? (Bt cty e cứ đến hạn nộp Mb thì nộp tiền chứ k nộp Tk).
—- e tìm hiểu sơ qua thì pải đóng 500k Mb do doanh thu nằm trong khoảng 300-500tr/năm. Nhưng cũng băn khoăn vì tgian HĐ có hiệu lực là cuối năm, thì đóng 1/2 số tiền hay pait đóng cả 500k.
2. Thuế Tncn,gtgt: làm Tk theo mẫu thuê Ts kèm bảng kê. Em làm trong HTKK. Bảng kê cột Doanh thu thuê nhà theo Tháng đã bao gồm thuế – 38tr là trong Hợp đồng, Doanh thu gồm thuế là 41,8tr. HTKK tự tính tiền: 20/9/17 -> 31/12/2017 doanh thu tổng: ~140tr. Tính ra thuế tncn, gtgt pải đóng là 5% <=> 7tr. HTKK cũg tính luôn số tiền từ 1/1/2018->20/9/2018.
Sang bên Tk thì tiền thuế tự nhảy số nhưng chỉ nhả y số đến cuối năm. Tức là chỉ đóng 14tr cho cả 2 loại thuế. Mà bên e đã trả hết tiền nhà 1n rồi. Vậy e nộp tiền theo Tk hay theo Bảng kê. Do đọc thông tư thì có ghi là nộp tiền theo doanh thu trả 1 lần.
E viết hơi lủng củng, dài dòng
Mong các cao nhân chỉ giáo giúp ạ.
E xin cám ơn!
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet