Cho mình hỏi viết chứng từ thuế TNCN như thế nào:
Lương: 48.938.462₫
Phụ cấp điện thoại: 2.170.000₫
Tổng cộng: 51.108.462₫
Thuế đã khấu trừ: 4.403.562₫
Trên quyết toán công ty đã nộp:
Chỉ tiêu 11: Thu nhập chịu thuế: 48.938.462₫ (vì không có mục giảm trừ các khoản phụ cấp: điện thoại, …) Nên thu nhập chịu thuế trừ thẳng vào đây mà ko trừ vào giảm trừ gia cảnh.
Chỉ tiêu 20: số thuế TNCN đã khấu trừ: tự động tính là: 3.140.769₫
Mình viết chứng từ khấu trừ thuế TNCN là:
Chỉ tiêu 16: Tổng thu nhập chịu thuế đã trả: 51.108.462₫
Chỉ tiêu 17: Số thuế TNCN: 4.403.462₫
Số thu nhập còn đc nhận: 46.704.999₫
Khi quyết toán bên thuế nói mình viết sai chứng từ khấu trừ.
Các bạn xem giúp mình sai ở đâu & xử lý sai thế nào.
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Bạn viết lai bien lai moi nhu sau:
chỉ tiêu 16 là 48.938.462, chỉ tiêu 17: 4.403.563
cách sử lý như sau:
+ Lập biên bản ghi rõ nội dung sai, số, ngày chứng từ khấu trừ đã lập sai có chữ ký xác nhận của người nhận thu nhập
+ Yêu cầu người nộp thuế nộp lại Liên chứng từ khấu trừ đã lập sai (lưu cùng với biên bản để giải trình)
+ Lập chứng từ khấu trừ mới để giao cho người nộp thuế.