Dạ các anh chị cho em hỏi chút ạ. Do hạch toán sai nên em phải sửa lại toàn bộ sổ sách từ 2015. Em phát hiện ra là số thuế GTGT còn được khấu trừ trên sổ sách nhỏ hơn trên báo cáo thuế tất cả các kỳ. Cụ thể: Số thuế GTGT còn khấu trừ chuyển kỳ sau trên báo cáo thuế là 68tr, trên sổ sách chỉ 65tr (tính đến quý 2/2017). Vậy bây giờ em xử lý:
1. Chỉ kê khai điều chỉnh tờ khai quý 2/2017 (đưa số 3tr vào chỉ tiêu 38. Em còn phải điều chỉnh chỉ tiêu nào trên tờ khai điều chỉnh của quý 2/2017 nữa không? ), không cần dò lại hóa đơn từng cái, điều chỉnh từng quý từ 2015 tới nay.
2. Dò lại từng hóa đơn coi thừa thiếu quý nào, điều chỉnh tất cả các tờ khai quý từ 2015 tới giờ.
Cám ơn các anh chị

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet