Anh chị trong group chỉ em cách kê khai bổ sung tờ khai với ạ
Quý I/2017 thuế đvào =36.667.398
Thuế đra = 68.486.039=> thuế gtgt p.nôp=31.818.641
Quý II/2017 thuế đvào =36.036.788
Thuế đra = 29.940.341=> thuế gtgt dc khấu trừ chuyển kỳ sau = 6.096.447
Sau đó phát hiện sai sót, ktoan kê sai hđ đra quý II vào quý I => điều chỉnh tờ khai số thuế như sau:
Quý I/2017 số thuế gtgt đvào= 46.418.863
Thuế gtgt đra=53.884.145
=> thuế p.nộp =17.465.282 giảm 14.353.359 so với quýI/2016
Quý II/2017 số thuế gtgt đvào = 36.036.788
Thuế gtgt đra=38.873.235
=>thuế p.nộp =2.836.447
Em điều chỉnh chỉ tiêu từ 23 đến 32 theo số đúng thực tế của tờ khai bổ sung quý I và quý II sai đâu sửa đó.nhưng em đang có thắc mắc theo như tờ khai bổ sung em kê thì quý I em đã nộp thừa 14.353.359.quý II em phải nộp 2.836.447 vậy bây giờ em chỉ bù trừ hai số này cho nhau thì quý II em không phải nộp thêm tiền thuế nữa và số vẫn còn dư đã bù trừ kia em ghi vào chỉ tiêu nào ( có phải chỉ tiêu 37 or 38 không) hay là em theo dõi ngoài và tự bù trừ ak?
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Hệ thống tự bù trừ.
vậy là sai ở đâu em sửa ở đó và nộp tờ khai. Số tiền nộp thừa quý I hệ thống tự trừ cho quý II và các quý tiếp theo em không được kê vào chỉ tiêu 37,38 đúng không anh@ Trần Đắc Thắng
Quý 2 từ được khấu trừ trở thành nộp thuế thì sang quý 3 phải đưa cái số khấu trừ đó vào chỉ tiêu 37 chứ.
.
Vậy là số tiền em đã kê khấu trừ quý II em sẽ phải kê và chỉ tiêu 37 của quý quý 3 còn số tiền nộp thừa hệ thống sẽ tự động bù trừ đúng không ạ?
Hiểu thế này. Nếu đúng thì chỉ tiêu 22 của tờ khai quý 3 là = 0 nhưng vì quý 2 kê khai sai nên chỉ tiêu 43 là 6.096.447. Như vậy, đến tờ khai quý 3, để số liệu khớp nhau thì chỉ tiêu 22 vẫn phải nhập lại là 6.096.447. Và vì đã kê khai điều chỉnh giảm của tờ khai quý 2 làm mất số này nên phải đưa nó vào chỉ tiêu 37 của tờ khai quý 3 để nó trừ lại với chỉ tiêu 22 và cuối cùng là =0.
Còn số thuế nộp thì tổng 2 quý không đổi nên hệ thống tự cấn trừ. Chỉ phát sinh 1 ít tiền nộp chậm do kê khai chậm hóa đơn của quý 1 nhưng không đáng kể.
Vâng em đã hiểu rồi ạ, em cảm ơn anh nhiều,
.