Có bác nào làm bên kế toán xây dựng ko ạ? Cho em xin phép hỏi 1 tình huống thế n…

Có bác nào làm bên kế toán xây dựng ko ạ? Cho em xin phép hỏi 1 tình huống thế này với ạ
Cuối năm 2016 công ty có phát sinh số thuế GTGT phải nộp là 1 tỷ đồng, tuy nhiên do công ty chủ yếu xây dựng các công trình có nguồn vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước, nhà nước còn nợ tiền nên doanh nghiệp đã làm thủ tục xin gia hạn số tiền thuế phải nộp trên với cơ quan thuế quản lý trực tiếp
Đến tháng 5 năm 2017, ngân sách nhà nước có trả cho đơn vị số tiền là 1 tỷ đồng, vì là công trình ngoại tỉnh nên kho bạc tỉnh đó nộp cắt lại 20tr tiền thuế vãng lai để nộp cho chi cục thuế tỉnh đó, tiền về tài khoản công ty là 980tr
Vậy các bác cho e hỏi, khi tính thuế phải nộp tương ứng với phần công nợ được trả để nộp cho cơ quan thuế trực tiếp, doanh nghiệp có được trừ đi số tiền 20tr đã nộp ở ngân sách tỉnh khác hay ko? Doanh nghiệp có phải kê khai số thuế 20tr này trên phụ lục 01-5 nữa hay Ko ạ
Tờ khai của bên mình đến tháng 5 đang là còn số thuế được khấu trừ. Nếu kê vào 01-5 thì mình sẽ được tăng số thuế được khấu trừ, nhưng mình thì thấy khoản 20tr đó là mình giảm cái nghĩa vụ phải trả của mình chứ Ko phải là tăng khấu trừ hiện tại của mình lên. Có thể các bạn hiểu số tổng bù trừ vào là như nhau, nhưng với doanh nghiệp đang nợ thuế thì ng ta muốn giảm được số thuế phải nộp đi, vì thuế là ng ta theo dõi song song 2 cái phải nộp và khấu trừ, chứ Ko hề có bù trừ đi. Bạn nào làm việc với thuế rồi sẽ hiểu
Bác nào có kinh nghiệm vụ này chia sẻ giúp em với ạ, em cảm ơn

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet