Tình huống thuế thứ ba trong tháng 06/2017 Công ty TNHH XYZ khai thuế GTGT các …

View Comments

• H

• .

• H

• .

• làm TK bổ sung TK Q2/2016 phải nộp thêm 20tr ; làm TK bổ sung Quý 4/2016 tăng khấu trừ 22,5tr ; làm TK bổ sung Quý 1/2017 giảm thuế phải nộp 22,5 ==> Nộp bổ sung 22,5tr tiền thuế

• 1/Làm tờ khai điều chỉnh cho quý 1/2016==>> chỉ tiêu 43 giảm 20tr.
  2/ Làm đ/c quý 4/2016==>> chỉ tiêu 43 tăng 22.5tr
  Quý 2.2017 đưa vào chỉ tiêu 37 và 38 có 20tr và 22.5tr

• Thứ nhất về kê khai, thì điều chỉnh vào quý 2/2017, không có gì phải lăn tan cả
  Thứ 2 về thuế phải nộp, Nộp 20tr và thời gian tính chậm nộp từ 31/7/2016( thời điểm bắt đầu hết thời hạn kê khai thuế quý 2/2016.
  Tổng hợp bổ sung vào quý 2/2017 như sau: điều chỉnh giảm 20tr và điều chỉnh tăng 22,5tr)
  Ví dụ của chủ thơt không hay, nếu lấy ví dụ ở quý 4/2016 số liệu sao cho điều chỉnh chênh lệch không phải là 22,5 mà là nhỏ hơn 20tr( tương ứng với 20tr của quý 1/2016) thì có nhiều cái để nói hơn, động đến cả tt156 về nộp thừa thuế nữa , câu hỏi đến đây nên cũng trả lời dừng lại ở đây thôi

• ....

• Làm KHBS Q2 và Q4 năm 2016 điều chỉnh 20 triệu vào chi tiêu 37, và 22.5 triệu vào chỉ tiêu 38 ở tờ khai thuế GTGT Q2/2017
  Số tiền 25 triệu phải nộp Q1/2017 đã nộp rồi => cty XYZ nộp dư 2.5 triệu( k tính lãi như a nói)

• .