Nhờ tư vấn! chị Khong Minh anh Thanh Nam… giúp em
Công ty mình vừa KD bán nội địa vừa XK nên xuất hiện hoàn thuế GTGt, T7.2016 theo TT130 doanh nghiệp đã dừng việc mua NK để XK ( lý do thuế GTGT không được hoàn).
Tuy nhiên hết t6.2016 thuế GTGT còn khấu trừ 4.4 tỷ, trong đó đã làm hoàn theo TT 219= 2.2 tỷ ( hoàn heo tỷ lệ doanh thu xuất khẩu/ tổng doanh thu của tháng 6.2016) , số còn lại kế toán kê khấu trừ các kỳ tiếp theo 2.2 tỷ,
Tuy nhiên mình hỏi chút là: Trong số 2.2 tỷ đó là thuế GTGT nhập trước khi thông tư 130 có hiệu lực và hàng tồn đó xuất đến 22.7 mới hết.
Vậy bây giờ mình có được làm hoàn thuế tiếp ( lấy trên tỷ lệ doanh thu xuất khẩu / tổng doanh thu tháng 7.2016)
Cái này mình đã hỏi thuế và TL là KHÔNG, tuy nhiên vẫn muốn nhờ anh chị tư vấn thêm vì thực lòng vẫn thấy hơi vô lý cho Doanh nghiệp ạ. T7 mơi bán hết hàng nhập theo thông tư cũ thì DN vẫn hoàn theo TT cũ chứ ạ ^^.
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet