Em chào các anh chị và các bạn trong nhóm ! Các anh chị và các bạn cho em hỏi 1 trường hợp :
công ty em có TK 131của 1 khách hàng dư có đầu năm 2016 là 118.000.000 đ ( do kế toán cũ điều chỉnh giảm nhầm doanh thu 1 tờ hóa đơn năm 2011_lỗi sai số học tăng lên gấp 10 lần) -khoản tiền này cơ quan thuế đã tính vào doanh thu tính thuế trong tổng thu nhập chịu thuế TNDN khi xuống quyết toán thuế tại cty em và đã ghi rõ trong biên bản quyết toán thuế năm 2011).
Em muốn năm 2016 xử lý hết số dư này nên hạch toán khoản tiền này là Nợ 131/Có 4211 thì có đúng không ạ?
Nếu đúng thì có văn bản nào hướng dẫn không ạ?
Mong chờ sự giúp đỡ của mọi người !

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet