Mấy cao nhân cho em hỏi tí: Năm 2016 công ty em có mua 1 chiếc ô tô hơn 700 triệu, sau đó do một số nguyên nhân xếp em ko mua nữa, bên bán ô tô đã xuất VAT cho em nhưng xe vẫn chưa giao bên e, chị kế toán cũ đã ghi nhận nghiệp vụ này, ghi tăng nguyên giá TSCĐ, nhưng chưa tính khấu hao, đã làm cân đối KT các loại. Giờ xếp e ko mua, bên kia làm biên bản hủy hóa đơn rồi thu hồi luôn. Vậy bây giờ em phải làm sao? Nên sửa lại BCTC, Tờ khai GTGT hay nên điều chỉnh lại? lần đầu gặp nên rất hoang mang
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
H
Mình đang khó hiểu là chưa có xe trong tay mà đã ghi tăng tscđ, vậy bạn kiểm kê tscđ cuối năm kiểu gì, rồi cqt lên kiểm tra thì xe ở đâu ra,…; nguy cơ bị loại khoản cp này rất cao, bạn điều chỉnh lại tất cả rồi nộp lại bctc thôi.
B này là kế toán ghi sổ theo hoá đơn. Có hđ mua xe rồi mà giờ bên bán mới huỷ hoá đơn. Thôi làm lại hết cả bctc và tờ khai. Tscđ là sai sót trọng yếu rồi
.
La do kê toán cũ lam. E vừa vao nen hoang mang
Cũng chẳng khó giả quyết đâu. Bạn làm tờ khai điều chỉnh thuế GTGT quý hay tháng mà bạn đã kê khai hóa đơn đó vào. Làm lại BCTC năm 2016. Cơ quan thuế họ chỉ căn cứ vào BCTC bạn gửi sau thôi. Nhưng vấn đề là chi phí khấu hao, xăng dầu bạn đã hạch toán vào chi phí thì khó xử lý., bạn phải nặn ra chi phí gì đó để lấp vào khoảng trống chi phí đó.
Hóa đơn xuất từ những năm trước r bạn làm bb thu hồi để làm gì? Năm nay xuất trả lại họ cái oto âdy là xong. Sao cứ phải quan trọng hóa phức tạp vấn đề lên vậy?
Không đơn giản vậy đâu. Bên kia chắc là chưa kê khai thuế đầu ra và đã báo hủy hóa đơn đó rồi. Mình mà sử dụng hóa đơn đó vô tình mắc lỗi sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.