Mọi người giúp em với ạ.
Tình hình là bên cty em vừa thanh tra thuế năm 2017 có quyết định số liệu như sau ạ:
– Giảm doanh số mua hàng: 108.473.636 đ
– Giảm thuế GTGT khấu trừ 10.847.364đ
– Giảm chi phí bán hàng 108.473.636đ
Nguyên nhân là do không xuất trình đầy đủ chứng từ thanh toán qua ngân hàng mà thanh toán bằng tiền mặt.
Vậy các anh chị xem cho em bút toán điều chỉnh như thế nào với ạ.
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Các anh chị xem giúp em TH này với ạ
Mình cũng như vậy?
Chị ơi, nếu các khoản chi phí mà trên 20tr mik chưa t.toán, và thuế GTGT bị loại ạ.
– Giảm Doanh số mua hàng tức là giảm chi phí bán hàng, do đó làm tăng lợi nhuận đúng bằng số tiền này nên em tính ra để tính thuế thu nhập doanh nghiệp. đồng thời em hạch toán giảm thuế được khấu trừ đi (Nợ TK 421/có TK 1331). E
nhưng chị ơi thế bút toán để giảm công nợ nữa ạ, vì là mình chưa thanh toán vẫn treo trên công nợ. Do lâu mình không trả và giám đốc đã giải trình là thanh toán bằng tiền mặt rồi ạ. Như vậy em phải làm bút toán ntn để cho hết công nợ phải trả khách hàng ạ
Thuế gtgt: N421/C33311, nộp thuế N33311/Cos112: 10tr
Thuế TNDN N421/C3334, nộp thuế N3334/C112: 20%*108tr
,
Cho e hóng vs
.
Cái này có gì đâu mà hoảng hốt thế em, phải căn cứ cái quyết định cuối cùng nữa mới xử nhé
Theo dự kiện em nêu, giảm chi phí bán hàng –> giảm lỗ hay tăng lãi và đóng thuế?
Giảm thuế gtgt được khấu trừ –> giảm khấu trừ hay tăng thuế phải nộp?
Chụp cái quyết định lên nhé
.
Cho e tham khảo!
Cho em tham khảo vóiaj