Anh/chị cho em hỏi câu này ạ:
– Công ty em thành lập ngày 19/11/2015
– Ngày 09/12/2015 em làm mẫu 06 gửi cơ quan thuế và được chấp nhận phương pháp tính thuế theo phương pháp khấu trừ từ năm 2016
– Khi lập tờ khai thuế GTGT Q4/2015 vì không phát sinh gì nên em đã nộp mẫu 01 tờ khai trắng
– Sau đó em được thông báo là tờ khai không được nhận và nộp lại mẫu 04 (thời gian nộp lại quá 90 ngày)
Thời điểm đó em có hỏi quản lý thuế và đội kê khai đều nói không vấn đề gì cả.
Nay, bên em nhận được thông báo (chưa có quyết định) đã chậm nộp tờ khai và phạt 3.5tr về lỗi này.
Anh/chị cho em hỏi trường hợp này của em có bắt buộc phải nộp phạt không? Vì thời điểm này chưa phát sinh gì cả và em có nộp tờ khai 01 đúng thời hạn kê khai rồi
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Khi chị đăng ký thành lập tháng 12/2015 thì hạn nộp mẫu 06 là hết 30/1/2016 (để biết tờ khai quý 4 nộp theo PP nào). Nay trong mẫu 06 nếu như chị đăng ký từ 2016 mà Q4/2015 chị nộp theo PPKT là không đúng. Tờ khai Q4 đó phải là PPTT trừ khi trong mẫu 06 chị đăng ký từ Q4/2015.
Tóm lại làm gì cũng nên theo luật đừng nghe ai, nghe họ cũng phải hỏi họ xem căn cứ vào đâu
Em nộp mẫu 06 ngày 09/12/2015 và xin áp dụng từ tháng 12/2015 nhưng công văn trả lời cho áp dụng từ năm 2016, em lại không đọc kĩ 🙁
Lên phòng kê khai nói khéo cán bộ và biếu họ cái pbi nhờ họ điều chỉnh ngày nộp tk thag 12/2015 về đug hạn đi bạn, làm trc khi có QĐ phạt nhé.