Chào a chị. e có trường hợp này a/c cho e ý kiến với ạ TH1: Bên e nhập khẩu 1 lô…

Chào a chị.
e có trường hợp này a/c cho e ý kiến với ạ
TH1: Bên e nhập khẩu 1 lô hàng trong tháng 1 nhưng sau đó phát hiện lô hàng bị lỗi, bên e làm tờ khai xuất trả bên hàn quốc trong tháng 3 để họ tiến hành sửa chữa sau đó bên e lại nhập lại lô hàng đó.
TH2: Nhập khẩu 1 lô hàng trong tháng 2 nhưng sau phát hiện hàng bị lỗi, bên e làm thủ tục tờ khai xuất trả hoàn toàn lô hàng trong tháng 4 lại bên hàn quốc.
thuế GTGT và thuế nhập khẩu lô hàng này bên e đã nộp khi nhập khẩu về
Cả hai trường hợp trên đều phát sinh trong quý 1 và e chưa kê khai. A chị cho e hỏi cả 2 trường hợp trên bên e có phải xuất hóa đơn GTGT trả lại hàng không ạ. Vì còn phát sinh sau này bên e hooàn thuế GTGT và thuế NK ở trường hợp 2.
Mong a chị giúp e ạ

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet