Anh chị cho em hỏi: hóa đơn mua TSCĐ 2,4 tỷ. đặt cọc 200tr bằng TM, thanh toán qua ngân hàng 2,2 tỷ, vậy thì thuế TNDN, GTGT sẽ loại như thế nào?
Em xem TT về thuế TNDN và thuế GTGT thì chỉ loại phần thanh toán tiền mặt. Có phải ko ạ???
Em đang rất cần sự giúp đỡ ạ
em cám ơn cả nhà
——————-
Theo TT 78, thì “Trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên ghi trên hóa đơn mà đến thời điểm ghi nhận chi phí, doanh nghiệp chưa thanh toán và chưa có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Trường hợp khi thanh toán doanh nghiệp không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp phải kê khai, điều chỉnh giảm chi phí đối với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt vào kỳ tính thuế phát sinh việc thanh toán bằng tiền mặt (kể cả trong trường hợp cơ quan thuế và các cơ quan chức năng đã có quyết định thanh tra, kiểm tra kỳ tính có phát sinh khoản chi phí này).”
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Có Bác nào nộp được Tờ khai thì hỗ trợ em với ạ. Em nộp…
Nhờ cả nhà giúp e, load cả buổi không được ạ. Em cảm ơn Tình…
Mọi người ơi, trang thuế điện tử bị lỗi hay sao ạ?? Em vào mãi…
các bạn hóa đơn điện tử vào tư vấn cho em với :).. loại nào…
## Thỏa thuận không đóng BHXH Theo Điều 5 Quyết định số [595/QĐ-BHXH](https://apc01.safelinks.protection.outlook.com/?url=https%3A%2F%2Fluatvietnam.net%2Fvbpl%2F83435%2Fbao-hiem-xa-hoi%2Fquy-trinh-dong-va-huong-bhxh-.html&data=02%7C01%7Cthinkhuat%40expofreight.com%7C58309430cb57444194da08d713ee57a3%7C0713b9f898f54bf997f02df25d2ca7ff%7C0%7C0%7C636999786717515205&sdata=ToLScdfM7qTmlLWJF4VXm4IdGwDsgXtQQHSyn0wYf3s%3D&reserved=0) ngày 14/4/2017,…
Công ty em là đại lý cho các hãng giao nhận nước ngoài tại Việt…
View Comments
Hí hí... sao lại đặt cọc 200tr bằng tiền mặt vậy e?
Lấy tiền đặt cọc về rồi thanh toán chuyển khoản nốt 200 triệu kia đi
Chắc chắn 200tr của b sẽ bị loại và nguyên giá của xe bị trừ 200tr đó, giờ chỉ còn cách chuyển lại 200tr đó vào tk của cty bán xe sau đó bảo họ chuyển lại cho vào tk cá nhân hoặc 1 ng xuống dưới đó đi cùng ra ngân hàng rút tiền cùng họ
Chứng từ thanh toán qua ngân hàng được hiểu là có chứng từ chứng minh việc chuyển tiền từ tài khoản của bên mua sang tài khoản của bên bán , nên nộp tiền vào tk ko đc tính là tt ko dùng tiền mặt
Mình nhớ ko nhầm thì từng có một bạn post bài nói rằng cty bạn đó cũng dính trường hợp như bạn khi quyết toán thì bị loại ra hết. Nên bạn nên tìm cách chuyển 200tr kia bằng ck thì hơn
Giờ chuyển khoản đủ số tiền nêu trên, xong bảo bên bán chuyển lại 200tr tiền đặt cọc là ok nhất e ah :)
em đang tính là ko ck đc thì loại cp ntn , cả hóa đơn hay mình phần ck tiền mặt
1 cty con bên mình cũng gặp trường hợp này và thanh tra Tổng cục thuế họ chỉ loại phần liên quan đến thanh toán tiền mặt thôi.
Họ tính 200tr tương ứng vs 181,8tr tiền hàng, 18,2tr tiền VAT. Sau đó loại phần VAT đc khấu trừ 18,2tr. Loại khỏi chi phí 181,8tr.
200tr dat coc bang TM, qua rủi ro.