Mọi người cho em hỏi. Trả tổng lương nhân viên qua tk ngân hàng 200tr, em ghi Nợ 334-Có 1121. Mấy ngày sau ngân hàng trả lại tk cty 5tr do có một tk nhân viên sai số, giờ định khoản 5tr này làm sao ạ ? Cty đã chuyển khoản lại 5tr cho nhân viên đó.
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Bạn HT ngược lại khi NH chuyển trả. ghi nội dung sai số tk là xong. Sau đó chuyển lần nữa thì là NV như ban đầu rồi.
Cái này k khác gì t.hop mình gửi 2 lệnh thanh toán lương cả. Tổng của 334 vẫn là 200tr
Lần đầu chuyển HT Nợ 334/ Có TK 112 : 195tr; Nợ 3388/ Có TK 112: 5tr ( tạm treo vì khoản này bị trả lại ); NH chuyển lại khoản 5tr thì HT Nợ 112/ có 3388; Khi nào chuyển đúng 5tr thì HT Nợ 334/ có 112
Theo e lần đầu chuyển HT N334/ C112: 200tr, NH trả lại tiền N112/C334: 5tr; Chuyển trả lại lương N334/C112: 5tr