Mọi người giúp em TH này ạ.
Cty em mới kiểm tra thuế năm 2012 xong hồi T11/2016 và có quyết định giảm lỗ 2012 là 32tr. Trong đó 24tr do trích khấu hao TSCĐ thời gian ngắn hơn quy định của TS đó (đáng lẽ trích 8 năm, e trích có 5 năm) và 4tr tiền thưởng NV không theo quy chế lương, 4tr tiền trích thuế TNCN vào 642 trong khi HĐLĐ không ghi lương NET.
Vậy kỳ BCTC 2016 này em điều chỉnh giảm lỗ đó ntn và cần phải làm những bút toán gì cho hợp lý ạ?
Mong MN giúp em nhé. Em cảm ơn nhiều ah.
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Có ai biết thì giúp em với ạ.
up
bạn điều chỉnh khoản thuế TNDN truy thu vào 821, phần phạt vào 811. Ngoài ra ko cần chỉnh gì trên báo cáo tài chính cả. Đừng nhầm lẫn giữa kế toán và thuế.
K có fạt gì vì chỉ giảm lỗ thôi anh ah. Điều chỉnh 421 chứ a nhỉ? 821 là tk j hay a viết nhầm nhỉ?
Còn cái fần KHTSCĐ đó k fải làm j trên 214 hả anh? Chỉ điều chỉnh mỗi 421 thôi ah?
Chi can hach toan no tk 811 va co tk thuế tncn bi truy thu; kèm theo các khoản chi phạt hành chính, phật nộp chậm thoi, tóm lại khi hach toan ko quan tâm tới các khoản chi phí bị loại trừ mà chỉ quan tâm tới các khoản thuế truy thu và phạt