Em có trường hợp thế này nhờ anh chị trên diễn đàn giúp đỡ Công ty em nhận tiền …

Em có trường hợp thế này nhờ anh chị trên diễn đàn giúp đỡ
Công ty em nhận tiền chuyển trước 100% giá trị hợp đồng của khách hàng trong năm 2016, đã xuất hóa đơn vào năm 2016 và đã kê khai thuế.
Hiện giờ khách hàng không có nhu cầu tiếp tục thực hiện hợp đồng và yêu cầu trả tiền. Vậy phải làm những thủ tục gì để xử lý trường hợp trên để trả tiền cho khách hàng mà bên mình không bị tính thuế GTGT, thuế TNDN?
1. Làm thanh lý hợp đồng ghi rõ nội dung là do khách hàng không có nhu cầu sử dụng dịch vụ nên thanh lý hợp đồng và trả tiền cho khách hàng
2. Xuất hóa vào tháng 3.2017 đơn điều chỉnh giảm cho hóa đơn đã xuất năm 2016, nội dung ghi: Điều chỉnh giảm tiền hàng và tiền thuế của hóa đơn số…ký hiệu…ngày tháng do thanh lý hợp đồng
Mọi người góp ý giúp ạ!

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet