Trên bảng cân đối tài khoản của 2015 e thấy chị kế toán trước làm là :
Dư đầu kì Nợ131: 422.514.799
Có 131 : 83.263.485
Số phát sinh N 131 : 1.973.167.116
C 131 : 2.055.851.766
Số cuối kì : N 131 : 388.463.129
C 131 : 131.896.465
E tính hoài mà ko ra số dư đó mong a/chị giúp e với lần đầu e làm báo cáo ak
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
bạn xem chi tiết tài khoản 131
Sô chi tiết thì chỉ lấy số dư cuối là 422.514.799- 83.263.485 = 339.251.314thôi chị rồi lấy 339.251.314+1.973.167.116-2.055.851.766 =256.566.664 thoi chị
Kế toán làm đúng đó. Em xem chi tiết công nợ từng khách hàng. Có khách còn nợ chưa thanh toán hết. Có khách họ tạm ứng trước cho mình( trả trước đặt cọc chẳng hạn). Theo mình tính số phát sinh có 131 là số trong năm thu được trong đó sẽ là 2.007.218.786 là tiền khách trả tiền nợ. Còn lại 48.632.980 là do khách trả trước tiền hàng bên mình chưa xuất hóa đơn. Nên bạn tính như sau.
422.514.799 + 1.973.167.116 – 2.007.218.786 = 388.463.129
83.263.485 + (2.055.851.766 – 2.007.218.786) = 131.896.465
Bạn phải xem chi tiết công nợ sẽ hiểu.
TK 131 có số dư 2 bên, vừa có số dư bên có, vừa có số dư bên nợ, bên có khách hàng ứng trước tiền hàng. Trước tiền là phải kiểm tra số dư trên sổ chi tiết có đúng với số liệ đó hay không
Trên số dư TK 131 và 331 có 2 số dư. Vừa dư nợ vừa dư có. Nếu bạn muốn biết con số chính xác thì lật sổ chi tiết công nợ từng đơn vị ra sẽ có ngay. Kế toán trước của bạn làm như thế là đúng đấy, dể theo dõi công nợ
Bảng cân đối số phát sinh làm gì có số dư cả nợ lẫn có
Đây là tk vừa có sd có vừa có sd nợ, làm sao tự tính đc. Phải có sổ cái chi tiết công nợ từng khách hàng mới lên đc số tổng chứ.
Xem bang tong hop cong no .