Cả nhà ơi giúp mình trường hợp này với. Năm 2015 cty lỗ sang 2016 lãi mình chuyển lỗ rồi vẫn còn lãi vậy số lãi này mình nhâp vào mẫu 03/tndn x 20% nộp thuế. Số thuế này khi phản ánh trên bảng cđtk ntn ạ. Vì khi hạch toán lãi năm 2016 mình tính thuế trên lợi nhuận của năm 2016 chưa chuyển lỗ (tức trừ đi số lỗ năm trươc). Mình bị lúng túng giữa hai số thuế trên tk 821.
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Thuế TNDN tính như trên tờ khai quyết toán nhé, bạn hạch toán sai rồi.
Mình biết mình làm sai. Nhưng giờ sửa ntn mới đúng nè bạn. Kqkd lãi 2016 là 8.596.670. Năm 2015 lỗ 664.692 nếu chuyển lỗ thi theo tờ khai còn 7.931.978 ( thuế tndn phải nộp là 1.586.396 mới đúng) vậy trên bcdkt bạn hạch toán sao cho khớp bạn nhỉ vì có bên 911 là 8.596.670. Bạn hướng dẫn giúp mình hạch toán trên bcdkt của tk821 với
Thuế tndn 1.719.334.
Tờ khai quyết toán tinh ra bn tiền thuế phải nộp thì hach toán Nợ 821/Có 3334