Cả nhà cho e hỏi: Giờ e phát hiện kê khai thiếu 01 hóa đơn GTGT đầu vào tại quý 3/2016. Số hóa đơn này e sẽ kê khai vào quý 1/2017. Vậy chi phí và tiền thuế được khấu trừ e sẽ hạch toán vào năm 2016 hay 2017 ạ. E cảm ơn các anh chị .
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
hóng.
vẫn hạch toán 2016 bình thường
số dư 133 của 2016 nó thể hiện số VAT mình chưa kê khai đó ku
Cậu vẫn hạch toán chi phí và thuế gtgt vào năm 2016 nhưng cuối kỳ kê khai rà soát sổ 133 và thuế mua vào trên tờ khai phat́ hiện thiếu khi đó những hóa đơn chưa kê khai lập bảng kê căn cứ hạch toán vào sổ nợ 1388/có 133 khi nào kê khai thì hạch toán nợ 133/có1388. Nên đưa but́ toán trung gian như vậy thì khi giải trình đỡ mệt hơn
Tks