Các anh chị giúp em vấn đề Kê khai 1 hóa đơn 2 lần trong quý với ạ.
Quý 3 năm 2015 bên em có hạch toán 2 lần cho cùng 1 hóa đơn mua vật tư 152 đã xuất cho Công trình vào tk 621 nên làm tăng số thuế đầu vào lên 8tr, tăng chi phí, tăng công nợ. Quý 3 số thuế gtgt là phải nộp ạ.
Đến quý 4 năm 2016 em phát hiện sai sót. Em phải làm ntn ạ, để không phải làm lại BCTC năm 2015. Theo em đọc được mục 5, điều 9, thông tư 28 thì phải làm là
1. Làm bản giải trình cho quý 3/2015 tờ 01/khbs
2. Tờ khai quý 4/2016 làm ghi tăng só thuế phải nộp là 8tr.
Như thế có đúng ko ạ, còn CP và công nợ em điều chỉnh giảm ở quý 4/2016 đc ko ạ
Anh chị giúp em. Em cám ơn!
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet