Chào các anh chị
Anh chị cho en hỏi về vấn đề HẠCH TOÁN SỐ THUẾ SAU KHI KIỂM TRA với ạ
Năm 2016 DN bị cơ quan kiểm tra năm 2015 và bị truy thu thuế như sau
– Truy thu thuế GTGT: 10 triệu
– Truy thu thuế TNDN: 20 triệu
Sau khi ktra tình hình nộp thuế thì DN nộp thiếu thuế GTGT 5 triệu, nộp thừa thuế GTGT 4 triệu, còn giữ liệu kê toán trên sổ sách trước khi ktra thì doanh nghiệp nộp đấy đủ ko thừa ko thiếu, sau khi só sánh lại mới bị phát hiện ra như thế này và DN sẽ phải nộp số thuế GTGT và TNDN như sau:
– Nộp thuế GTGT: 15tr
– Nộp thuế TNDN: 16tr
Anh chị cho e hỏi giờ e phải hạch toán số thuế truy thu với nộp thừa và thiếu trên ntn ạ để cho khớp sổ sách ạ vì năm 2015 kê toán cũ hạch toán số nộp đầy đủ ko có số dư và e làm điều chỉnh tại thời điểm thanh tra của năm 2016 hay là làm lại năm 2015 ạ
Em cám ơn ạ

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet