Chào anh/chị. Em đang học kế toán tổng hợp. Thầy có cho 1 trường hợp như này, An…

[ad_1] – Chào anh/chị. Em đang học kế toán tổng hợp. Thầy có cho 1 trường hợp như này, Anh/chị giúp em với ạ…
Công ty đang xây dựng văn phòng mới, tổng gói thầu 900 triệu. Khi hoàn thành 1/3 công trình, ứng trước cho nhà thầu 1/3 chi phí = 300 triệu. Tuy nhiên, thay vì chi bằng tiền gửi ngân hàng, kế toán lại chi bằng tiền mặt.
Hạch toán: N331/C111: 300 triệu
Cuối kỳ thanh toán hết bằng TGNH.
N241: 900 triệu
N1332: 90 triệu
C331: 300 triệu
C112: 690 triệu
Khi quyết toán thuế thì khoản thuế khấu trừ từ chi tiền mặt không được tính vì chi phí không hợp lý (30 triệu).
Nếu như chi 990 triệu bằng TGNH sau đó nói bên nhà thầu chi ngược lại 300 triệu để chứng từ hợp lệ thì rất khó nếu như mối quan hệ 2 bên không thân lắm.
Vậy nên xử lý thế nào để không bị mất 30 triệu tiền thuế khấu trừ ạ?

Tips 1
Anh chị có thể đàm luận tình huống này, bằng cách gửi bình luận ở cuối bài.
Tips 2

Nguồn sưu tầm: Internet