[ad_1] – Xin chào các bạn
Có nghiệp vụ kinh tế phát sinh nhưng mình làm mãi và số liệu trên sổ nhật ký chung và bảng cân đối tài khoản không cân và không bằng nhau. Mong mọi người chỉ giúp:
* Cuối năm 2015
– Tổng DT = 3.727.766.274 đ
– Tổng CP = 3.188.649.365 đ
=> LN tính thuế TNDN = 539.819.701 đ
=> Thuế TNDN phải nộp = 67.801.354 đ
* ĐỊnh khoản cho nghiệp vụ trên như sau:
+ K/c DT: Nợ 511/Có 911 = 3.727.766.274 đ
+ K/c CP: Nợ 911/Có 642 = 3.188.649.365 đ
+ K/c LNCPP năm nay: Nợ 911/Có 4212 = 539.819.701 đ
+ CP thuế TNDN: Nợ 821/Có 3334 = 67.801.354 đ
+K/c CP thuế TNDN: Nợ 911/Có 821 = 67.801.354 đ
– Khi lên Bảng cân đối số phát sinh (đặc biệt là khi mở sổ cái TK 911) thì chênh lệch đúng số tiền thuế TNDN là: 67.801.354đ
Hepl me. Please 🙁
p/s: CP thuế TNDN không trừ khi tính thu nhập chịu thuế phải không ạ
Tips 1
Các bạn có thể thảo luận tình huống này, bằng cách gửi bình luận ở cuối bài.
Tips 2
Nguồn sưu tầm: Internet
Có Bác nào nộp được Tờ khai thì hỗ trợ em với ạ. Em nộp…
Nhờ cả nhà giúp e, load cả buổi không được ạ. Em cảm ơn Tình…
Mọi người ơi, trang thuế điện tử bị lỗi hay sao ạ?? Em vào mãi…
các bạn hóa đơn điện tử vào tư vấn cho em với :).. loại nào…
## Thỏa thuận không đóng BHXH Theo Điều 5 Quyết định số [595/QĐ-BHXH](https://apc01.safelinks.protection.outlook.com/?url=https%3A%2F%2Fluatvietnam.net%2Fvbpl%2F83435%2Fbao-hiem-xa-hoi%2Fquy-trinh-dong-va-huong-bhxh-.html&data=02%7C01%7Cthinkhuat%40expofreight.com%7C58309430cb57444194da08d713ee57a3%7C0713b9f898f54bf997f02df25d2ca7ff%7C0%7C0%7C636999786717515205&sdata=ToLScdfM7qTmlLWJF4VXm4IdGwDsgXtQQHSyn0wYf3s%3D&reserved=0) ngày 14/4/2017,…
Công ty em là đại lý cho các hãng giao nhận nước ngoài tại Việt…
View Comments
DT>CP mà bạn hạch toán N4212/C 911. dn đang có lãi mà hạch toán bị lỗ
Em hạch toán bút toán Lợi nhuận sau thuế nhé. TK 421 là TK lợi nhuận sau thuế TNDN, vậy em HT khi có lãi như sau: Nợ TK 911 : 431.293.527, Có 4212 : 431.293.527, KC chi phí Thuế TNDN ghi: Nợ 911: 107.823.381/ Có 821 107.823.381
Thử xem như thế là khớp ngay
Mình thấy trình tự bút toán là chưa ổn. Kc 511, 642 về 911 xong -> tính thuế-> Kc 821 về 911, cuối cùng chênh bên Có 911 mới về 4212 chứ
Chị mila tran vì bây giờ tk 421 là LỢi nhuận sau thuế chưa phân phối ạ. Nên chị phải nộp thuế xong kết chuyển sang 911 rồi ra số dư của 911 rồi mới kết chuyển sang 421 ạ
Theo mình bạn làm như sau:
.
Mila tran: cách làm của Thủy Tiên là mình thấy đúng nhất.
B1: k/c dthu.
B2: k/c chi phí.
B3: xác định ln trước thuế.
B4: xác định thuế tndn pải nộp. Nợ 821.co 3334. Xong kết chuyển chi phí thuế tndn(N911.C821). Nếu còn dư bên có bn tiền. Sang b5.
B5: kết chuyển số dư về 4212.