Mình có một vấn đề nhờ ACE giúp như sau: Quý 4/2016 có phát sinh 01 hóa vật liệu đầu vào . thuế VAT là 30 trd. Tờ khai Quý 4/2016 đã kê khai và nộp xong đúng kỳ. Nhưng do hóa đơn này về chậm nên đã kê khai bổ sung bào Quý 4/2016 làm cho số thuế phải nộp giảm đi 30 trd. Thanh tra thuế đã truy thu số thuế này tính tiền phạt và chậm nộp. số thuế VAT này cho khâud trừ vào 2017.
Năm 2017 sẽ phải hạch toán và kê khai thế nào? Thanks all.
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Thuế phải nộp giảm mà a lại bị truy thu là sao nhỉ?
anh điều chỉnh giảm số thuế còn được khấu trừ chứ sao giảm số thuế phải nộp nhỉ?
Anh làm một bản tường trình và xử lý bút toán sau khi truy thu, đầu 2017 anh căn cứ bản qđ xử lý đó hạch toán bút toán điều chỉnh số thuế còn đc khấu trừ kì trc chuyển sang, còn kê khai hóa đơn đó vào quý năm 2017 bình thường
Quý 4 kê rồi. Sau kê bổ xung vào quý 4 sao lại k đc ạ. Mình tưởng quý nào bổ xung quý ý. Sao lại bị phạt thế nhỉ?
VAT đàu vào chưa kê phát hiện ra vào thời điểm nào thì kê vào ký thuế đó chứ ko kê khai bổ sung. nên thuế mới bắt giảm thuế dc khấu trừ và kê vào 2017 ấy.làm theo ý kiến của bạn https://www.facebook.com/nguyen.anna.16?fref=ufi đi
Kê bổ sung với hoá đơn đầu ra mà phát hiện thiếu chưa kê khai thôi, còn đầu vào phát hiện thiếu tại thời điểm nào kê vào thời điểm đó (luôn nhớ rằng ko đc làm ảnh hưởng đến nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước ? )
Hạch toán thì vẫn hạch toán trong năm 2016 thôi còn kê khai hình như kê khai vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai q1/2017
Tình huống chỉ xử lý về thuế thôi không liên quan đến chi phí các bạn. Mình bổ sung thêm là việc kk bổ sung đã quá kỳ quý 4/2016 sang tháng 2/2017.
Bên em làn như này. Hoá đơn đấy vẫn hạch toán 2016 Vật liệu đầu vào. Còn phần thuế 30tr cho vào chỉ tiêu 1381( Tài sản thiếu chờ xử lý). Sang quý 1/2017 thì tạo phiếu Nợ 1331 có 1381: 30tr chỉ hạch toán thuế GTGT vào năm 2017 ko kê khai điều chỉnh bổ xung ở Q4 năm 2016. Đầu năm e cũng gặp trường hợp và hỏi Cán bộ thuế đồng ý như vậy
Đầu ra phat hiện kỳ nào thì bổ sung kỳ đó. riêng hóa đơn VAT phát hiện tại thời điểm nào thì kê khai tại kỳ đó luôn
.
.
theo e thì hóa đơn đầu vào ở thời điểm nào thì kê khai thời điểm đó. trường hợp khác năm tài chính thì ghi nhận chi phí năm 2016 và kê khai VAT năm 2017
H